Нормативные требования и способы поддержания ликвидности.

Факторы, влияющие на ликвидность банка.

Ликвидность как объект управления.

Тема 9. Управление ликвидностью коммерческого банка.

Термин ликвидность предприятия, в том числе банка, является производным от термина ликвидность активов, происходит от английского liquid – жидкость и изначально означает способность актива обращаться в денежные средства.

Ликвидность банка – это способность кредитного учреждения своевременно выполнять свои обязательства. Причем это способность удовлетворять не только текущие требования своих клиентов, но и законные их требования (например обязательств банка перед заемщиками по кредитным линиям).

Различают:

- недостаточную ликвидность;

- излишнюю ликвидность.

В первом случае речь идет о риске того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства и/или для этого потребуется продажа отдельных активов на невыгодных условиях. Во втором случае – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и следовательно неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных для банка ресурсов.

Способность актива обращаться в денежные средства определяется двумя факторами:

- СКОРОСТЬЮ, с которой активы можно перевести в наличность;

- ОБОРАЧИВАЕМОСТЬЮ или степенью сохранения реальной стоимости активов при их вынужденном обращении в наличность.

Ликвидность банка во многом определяется ликвидностью его активов. Однако, для раскрытия всей сложности понятия ликвидности банка специалисты выделяют три главных фактора, которые необходимо учитывать при определении ликвидности банка:

- ликвидность активов;

- постоянство пассивов;

-движение денежных средств.

Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы, определяющие ликвидность банка находятся за рамками его контроля.

Действенное управление ликвидностью невозможно без измерения собственно риска ликвидности. На практике применяется ряд показателей. Первым, наиболее известным, является подход, связанный с расчетом коэффициентов ликвидности баланса, введенных ЦБ РФ Инструкцией № 110-И «Об обязательных нормативах банков», а именно:

- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1). Он ограничивает риск снижения капитала до опасного уровня и определяется как процентное отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов,сформированных банком из прибыли под возможные потери по соответствующей группе активов:

Собственные средства (капитал)

Н1 = ---------------------------------------------------------------------------------- Х 100%

Сумма всех активов банка,взвешенных с учетом риска - резервы

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяется как минимальное процентное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования (не менее 15%):

Ликвидные активы мгновенные

Н2 = ------------------------------------------------- Х 100%

Обязательства до востребования

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение 30 операционных дней и определяется как минимальное процентное отношение суммы текущих ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (не менее 50%):

Ликвидные активы текущме

Н3 = ------------------------------------------------- Х 100%

Обязательства текущие

Норматив долгосрочной пилвидности банка (Н4) ограничивает риск потери банком ликвидности сроком свыше 1 года дней и определяется как максимальное процентное отношение кредитов, выданных банком сроком погашения свыше 1 года, к сумме капитала и долгосрочных обязательств банка сроком погашения свыше 1 года (более 120%):

Кредиты + размещенные депозиты со сроком погашения свыше 1 года

Н4 = ------------------------------------------------------------------------------------------ Х 00%

Обязательства по кредитам и депозитам со сроком погашения свыше 1 года

Самый простой норматив общей ликвидности (Н5), определяется как минимальное процентное соотношение текущих ликвидных активов банка и совокупных активов за минусом обязательных резервов (не менее 20%):

Текущие ликвидные активы

Н5 = ------------------------------------------------------------------------------------------- х 00%

Сумма всех активов банка – остатки по счетам – обязательнее резервы

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 69; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!