Тема 8. Риск-менеджмент в коммерческом банке.

Существует много определений понятия риска вообще и банковского риска в частности. В банковском деле риск, прежде всего, означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли и/или капитале банка.

Под риск-менеджментом в коммерческом банке, все чаще, многие зарубежные специалисты склонны понимать управление всей банковской деятельностью с позиций управления рисками, которые пронизывают все направления этой деятельности. Во-первых, на банк в целом влияют внешние по отношению к нему риски, некоторые из которых имеют первостепенное значение (например, риск несоответствия условиям государственного регулирования). Ряд рисков связан с активными операциями банка (прежде всего с кредитной и инвестиционной политикой). Со множеством рисков сталкиваются банки при проведении пассивных операций (при привлечении средств во вклады, депозиты, ценные бумаги, а также в форме остатков на счетах). А тот факт, что банки осуществляют одновременно и активные, и пассивные операции означает наличие дополнительных факторов риска, синергетический эффект их воздействия на итоговую деятельность коммерческого банка. Работа практически всех подразделений банка, с точки зрения выполнения ими различных функций и операций, также сопряжена с рядом рисков.

Именно такое понимание риск-менеджмента в зарубежной практике выделило данный вид деятельности в самостоятельную и одну из главных функций банковского менеджмента. То есть риск-менеджмент – это функция по созданию особой системы управления рисками кредитных учреждений, которые определяют все другие функциональные решения и затрагивают деятельность любого подразделения банка.

Под политикой риск-менеджмента коммерческого банка понимают совокупность управленческих решений на стратегическом и тактическом (операционном) уровнях, связанных с управлением рисками в целом для банка, а также в разрезе его отдельных направлений деятельности и отдельных структурных подразделений.

Стратегические решения (цели, задачи и стратегии), разрабатываемые в рамках политики риск-менеджмента, подчинены стратегическим решениям (целям, задачам и стратегиям) более высокого порядка – корпоративным. Что касается функционального уровня, то современной концепцией банковского менеджмента предусматривается приоритет риск-менеджмента над другими функциональными видами деятельности в банке (на практике, нередко, политика риск-менеджмента и финансовая политика банков являются паритетными).

Достаточно подробно классификация и обоснование выбора банком той или иной стратегии риск – менеджмента рассматривалось в разделе стратегических решений (тема 6). Ниже рассматриваются вопросы управления банковскими рисками на тактическом уровне.

Блок операционных решений политики риск-менеджмента коммерческого банка представляют собой решения по управлению конкретными процедурами с использованием конкретных методов, способов, расчетов, связанных с оценкой рисков и разработкой мер по управлению ими.

Классификация банковских рисков. Параметры рисков.

Существуют различные классификационные построения банковских рисков в зависимости от признаков, положенных в основу классификации и критериев их группировки.

Чаще всего (см. рис.) специалисты выделяют группу так называемых финансовых рисков, рассматривая ее как базовую, основную, куда входят риски, сопровождающие профессиональную деятельность банка как финансового института, которые, в свою очередь, дифференцируются по характеру совершаемых операций, а именно:

- кредитный риск; - риск ликвидности; - депозитный риск; - риски изменения процентных ставок (процентный риск); - инвестиционный риск (он же – фондовый риск; он же – риск изменения рыночной стоимости активов и т.п.); - валютный риск и др.

Ряд специалистов в самостоятельную группу так называемых ценовых рисков объединяют риски, связанные с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка, включая туда процентный риск, инвестиционный риск, валютный риск, риск инфляции и некоторые другие.

Вышеперечисленную базовую группу банковских рисков специалисты, как правило, дополняют группой рисков «второго уровня» (в ряде источников их называют коммерческие риски), которые воздействуют на базовые риски и к числу которых относят: - страновые риски; - региональные риски; - отраслевые риски и др.

В особую специфическую группу специалисты выделяют так называемые функциональные риски (см. рис.), которые возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, избегать ошибок в принятии управленческих решений, обезопасить себя на сто процентов от системных сбоев и т.п. В эту группу, как правило, включают следующие риски:

- стратегический риск; - технологический риск; - внедренческий риск (риск внедрения новых продуктов и технологий); - риск безопасности и др. Нередко, в силу особой роли «человеческого фактора» отдельно в этой группе выделяют кадровые риски.

Все остальные банковские нефинансовые риски, как правило, специалисты заносят в группу прочих, куда нередко относят риск репутации, риск несоответствия условиям государственного регулирования и др.

Рис. Типовая структура банковских рисков

Существуют и другие подходы к классификации банковских рисков, например по критерию масштаба возможных потерь, по критерию степени управляемости риском и т.д.

Блок операционных решений политики риск-менеджмента коммерческого банка представляют собой решения по выработке конкретных процедур мониторинга, оценки и профилактики рисков с использованием различных подходов, методов и расчетов.

Операционные решения являются логическим продолжением по реализации выбранной стратегии риск-менеджмента, типовая структура которых представлена на рис. 4.

Первый блок решений связан с разработкой технологии анализа операций и мероприятий, осуществляемых банком, с позиции степени ожидаемого риска и мониторинга фактического отклонения от ожидаемого. Анализ позволяет либо сразу отказаться от поведения той или иной банковской операции, либо уже на стадии планирования подобрать адекватные меры противодействия. Мониторинг в процессе проведения тех или иных операций позволяет оперативно находить отклонения по рискам и в негативных случаях принимать соответствующие решения.

Оценка вероятности риска осуществляется в разрезе конкретных видов банковских операций с использованием соответствующих прикладных методов. На практике применяются три основных группы методов (подходов):

- статистическая группа методов, с помощью которой анализируются статистические данные и осуществляются расчеты, прежде всего, частоты наступления риска и масштабов (величины) потерь от них;

- группа методов экспертных оценок, когда вероятность наступления риска, его степень воздействия и т.п. оценивается экспертами;

- группа вероятностных методов, основанных на теории игр, с широким применением информационных технологий. Последняя успешно может быть применена в условиях стабильной внешней для банков среды.

В рамках второго блока операционных решений политики риск-менеджмента расчетно или экспертно устанавливаются так называемые «области риска» по каждой анализируемой операции или мероприятию, в рамках которых возможные потери не превышают определенного уровня. На практике

обычно выделяют четыре таких области:

- безрисковая, характеризующаяся практическим отсутствием потенциальных потерь и получением как минимум расчетной или даже сверхплановой прибыли;

- область допустимого риска, характеризующаяся потенциальным уровнем потерь, не превышающим размеров расчетной прибыли;

- область недопустимого риска, где потенциальный размер потерь больше не только ожидаемой прибыли, но и первоначальных вложений (то есть банк может понести прямые убытки);

Рис.4.Структура операционных решений риск-менеджмента.

- область допустимого риска, характеризующаяся потенциальным уровнем потерь, не превышающим размеров расчетной прибыли;

- область недопустимого риска, где потенциальный размер потерь больше не только ожидаемой прибыли, но и первоначальных вложений (то есть банк может понести прямые убытки);

- область критического риска, когда уровень потерь сопоставим с собственным капиталом банка и более.

В этом же блоке далее устанавливаются оптимальные для каждого вида банковской операции оптимальный уровень риска, то есть его предельные размеры, превышать которые недопустимо, а также диапазон в пределах которого риск считается возможным.

В рамках третьего и четвертого блоков операционных решений риск-менеджмента осуществляется выбор соответственно профилактических и компенсационных методов.

Профилактические методы применяются на подготовительном этапе планируемых к проведению банковских операций или мероприятий и нацелены на предупреждение возможных рисков или их минимизации. Различают универсальные и специальные группы профилактических методов. Первые применяются как средства противодействия любым разновидностям банковских рисков, а вторые – для противодействия рискам по одному конкретному направлению банковской деятельности.

К универсальной группе методов, прежде всего, относят так называемые методы информационного обеспечения, реализуемые на подготовительной стадии. По сути, речь идет о внедрении в кредитном учреждении специальных информационных технологий, которые позволяют собирать, обрабатывать, систематизировать, передавать и хранить необходимую информацию с использованием как легитимных, так и нелегитимных методов ее сбора.

К числу универсальных относят также метод диверсификации рисков, когда осуществляется разделение риска между различными направлениями банковской деятельности, между различными видами операций, между непосредственными участниками одной операции с целью уменьшения общей суммы потерь.

Компенсационные методы, в отличие от профилактических не позволяют банку полностью или, хотя бы, частично избежать риска, поэтому они менее эффективны, чем профилактические, особенно с финансовой точки зрения, и используются на практике в случаях, когда профилактика риска по каким-то причинам невозможна. При этом банк сознательноне отказывается от такой операции или мероприятия по соображениям, чаще всего, коммерческого характера, коммерческой выгоды.

Различают следующие разновидности методов компенсационного характера в зависимости от источника покрытия потерь от наступивших рисков:

- страхование рисков. Относится к числу универсальных методов, имеющим широкое распространение в системе риск-менеджмента;

- создание собственных финансовых резервов. Банки, помимо создания обязательных резервов, как требует того законодательство, по собственной инициативе могут и создают дополнительные резервы;

- ориентация на межбанковские ссуды. Такой подход отличается оперативностью привлечения средств для восстановления текущей ликвидности кредитной организации, утраченной в результате наступившего риска.

Специальные методы профилактики и компенсации рисков применяются конкретным направлениям банковской деятельности и конкретным разновидностям банковских операций.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 77; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!