Кредитные риски и методы их расчета

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции

Коэффициенты ликвидности и риска. Соблюдение коэффициентов ликвидности остается самым широко используемым методом предотвращения риска. Заметим, что в различных странах используются разные экономические соотношения и нормативы.

Особого интереса с точки зрения оценки рисков заслуживают показатели достаточности капитала банка и максимального размера риска на одного заемщика. Бросается в глаза их сходство с основополагающим коэффициентом Кука, выражающим соотношение между собственными фондами банка и понесенными рисками.

Фактически показатели достаточности капитала близки к коэффициенту Кука, за исключением некоторых специфических резервов банков стран с рыночной экономикой (на риск страны, срочные долги, переоценку и т.д.). Что касается расчета максимального размера риска на одного заемщика банка, то этот показатель является обратным по отношению к коэффициенту Кука и показателем достаточности капитала.

Общий риск банка. Исходя из рассмотренной методики методологически более правильно, на наш взгляд, определить степень допустимости общего размера риска банка:

, (9)

где Н —степень допустимости общего риска банка;

Р— риски банка по всем операциям (или взвешенные с учетом риска активы);

Е— внешние риски банка;

К — капитал банка.

Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период, за которым следует крах банка. Его максимально допустимое значение не должно превышать 10.

Риск кредитования одного заемщика. В подходах к определению риска кредитования одного заемщика существуют некоторое различия. Одни банки считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого клиента.

В зависимости от критериального уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности: коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения — выделяются 3—5 классов заемщиков. Заемщики 4—5-го классов считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного риска), не должен с ними работать. Из оставшихся предпочтительным для банка является заемщик 1-го класса, риск платежей, по ссудам которого невелик и не требует применения жестких условий кредитования, гарантий, страхования залогового права.

В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента служит аналогичная система, так называемая кредитная котировка предприятий банком.

Крупный кредит. Рассматриваемые нормативы направлены на ограничение выдачи банками крупных кредитов, с одной стороны, на регламентацию возможных потерь банка, связанных с конкретным заемщиком, — с другой.

Искомая модель определения риска отдельного заемщика может выглядеть следующим образом:

(10)

где К₃ — коэффициент риска отдельного заемщика банка;

К_Р— корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (его абсолютное значение колеблется для клиентов 1 -го класса — 1; для 2-го класса — от 2 до 3; для 3-го — от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств, страховых и резервных фондов, УРОВЕНЬ просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R_l...R_n— размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

К_вл — сумма кредитных вложений по заемщику;

Е— корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка. Он определяется как:

E= , (11)

где EF- сумма всех возможных воздействующих внешних факторов, включая F1... F_n - внешние факторы, а также факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушения сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы, товары, продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы у банка и т.д.

Так, точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Для точного прогнозирования соответствующих переменных необходимо осуществление работы в трех направлениях: теоретических исследований; получения консультаций; проведения экспериментальных исследований [9].

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Типовой учебный план

дисциплины «Банковские услуги в почтовой связи»

специальность 2 - 45 01 04 Почтовая связь

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Дидактический материал к теме

«Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка»

Вариант структуры коммерческого банка

ПРИЛОЖЕНИЕ Б.1

Дидактический материал к теме

«Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка»

Схема функционирования коммерческого банка

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 65; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!