С данными службы контроля за операциями по вкладам

Порядок сверки в конце года остатков вкладов из лицевых счетов

Порядок ведения карточек ф.№ 68 по учету вкладов

Аналитический учет по вкладам населения осуществляется в службе контроля за операциями по вкладам, как по подлинным документам, так и в учетных карточках ф.№ 68, которые составляются программным путем и распечатываются после завершения арифметического контроля. Карточки ф.№ 68 открываются на каждое учреждение банка, за каждый операционный день, в разрезе видов вкладов и балансовых счетов.

В карточках ф.№ 68 ежедневно отражаются остатки вкладов на начало дня, обороты по приходу и расходу и остатки на конец дня по каждому виду и балансовым счетам. Подписываются карточки специалистом службы контроля.

Кроме того, ежедневно по видам вкладов и балансовым счетам формируется сводная карточка ф.№ 68 по филиалу. Общие суммы оборотов и остатков вкладов сводной карточки ф.№ 68 ежедневно сверяются с данными ежедневного баланса, после чего правильность их подтверждается подписями главного бухгалтера и специалиста, ее составившего.

В конце месяца сводные карточки ф.№ 68 составляются по каждому отделению связи и отдельно по РУПС за истекший месяц. В карточках ф.№ отражаются остатки вкладов на начало месяца, обороты по приходу и расходу и остатки на конец месяца по каждому виду вкладов и балансовым счетам. Сводная карточка ф.№ 68, после проверки суммы оборотов и остатков вкладов с данными баланса за месяц подписывается работником, ее составившим, и главным бухгалтером.

По окончании года аналогично составляются и выверяются карточки ф.№ 68 за декабрь и за год, без присоединенных процентов, отдельно на сумму присоединенных процентов и с присоединенными процентами за истекший год.

В начале года в карточках ф.№ 68 по каждому отделению связи и в сводной по РУПС правильность остатков на первое января нового года подтверждается подписью главного бухгалтера.

Остатки вкладов из лицевых счетов вкладчиков по состоянию на 1 января нового года должны быть сверены по каждому счету с данными документов службы контроля за операциями по вкладам. Для этого в службе контроля ежегодно по состоянию на 1 января нового года составляются выписки остатков вкладов по форме, определяемой ежегодно «Порядком проведения годовой капитализации». По отделениям связи, где вкладные операции осуществляются вручную, эти выписки выверяются с данными лицевых счетов, имеющимися в отделениях связи.

По отделениям связи, в которых совершение вкладных операций автоматизировано, остатки вкладов, имеющиеся в базах данных служб контроля, сверяются с остатками, имеющимися в базах данных отделений, путем выдачи протокола сверки, который подписывается начальником отделения (контролером), специалистом службы контроля, осуществляющим проверку документов по данному отделению связи и специалистом службы автоматизации, с указанием фамилии, имени, отчества.

Если в процессе выверки будут выявлены расхождения между данными службы контроля, их необходимо выяснить и устранить. Если будут выявлены недоплаты и переплаты вкладов по закрытым счетам, эти ошибки должны быть устранены путем соответствующих бухгалтерских проводок. Сделанные в выписках исправления оговариваются за подписями начальника отделения связи и работника службы контроля, с указанием фамилии, имени, отчества.

После проверки остатков по каждому лицевому счету, итоговые данные выписок нужно сверить с итоговыми данными карточек ф.№ 68 соответствующих отделений связи.

На основании проверенных итоговых выписок остатков по каждому отделению связи, составляется сводная выписка в целом по РУПС.

Кроме того, необходимо составить выписки остатков по сберегательным и чековым книжкам и сверить с карточками ф.№ 68 и данными баланса, которые оформляются также как и выписки по вкладам.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 63; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!