За операциями по вкладам

Порядок осуществления арифметического контроля

При получении документов по вкладам специалист службы контроля за операциями по вкладам обязан проверить правильность расчетов с вкладчиками.

С этой целью осуществляется арифметический контроль за операциями по вкладам, путем использования комплексного программного обеспечения «Последующий контроль».

По отделениям связи, в которых совершение вкладных операций осуществляется с применением компьютеров, специалист службы контроля обязан:

- сверить остаток вкладов населения по данному отделению связи на начало дня, указанный в приложении к операционному дневнику с остатком вкладов по карточке ф.№ 68;

- сверить обороты по приходу и расходу вкладов, указанные на бандеролях, с оборотами по вкладному операционному дневнику ф.№ 24-а;

- просчитать количество документов и сверить с количеством операций по вкладному операционному дневнику ф.№ 24-а и по количеству, указанному на бандеролях;

- с дискеты записать обороты по счетам вкладчиков, распечатать ведомость оборотов по приходу и расходу вкладов и полученный итог оборотов по приходу и расходу вкладов сверить с оборотами по операционному дневнику и по бандеролям;

- распечатать карточку ф.№ 68 за день и полученный остатков вкладов сверить с остатком вкладов на конец дня по приложению к операционному дневнику.

По тем учреждениям, где операции по вкладам совершаются вручную, специалисту службы контроля за операциями по вкладам необходимо:

- сверить обороты по приходу и расходу вкладов, указанные на бандеролях, с оборотами по вкладному операционному дневнику ф.№ 24-а;

- просчитать количество документов и сверить с количеством, указанным на бандеролях;

- ввести в компьютер на основании подлинных документов обороты и остаток вклада по каждому лицевому счету;

- распечатать ведомость оборотов и полученный итог оборотов сверить с оборотами по операционному дневнику и по бандеролям;

- распечатать карточку ф.№ 68 за день и полученные обороты по карточке ф.№ 68 сверить с итогом в ведомости оборотов, операционному дневнику ф.№ 24-а и оборотами по бандеролям.

Арифметический контроль по сберегательным сертификатам и чековым книжкам физических лиц осуществляется в порядке изложенном выше.

После указанной проверки на дневнике ф.№ 240а за подписью специалиста службы контроля должна быть сделана надпись или наложен оттиск штампа «Документы приняты и проверены». Операционные дневники вместе с ведомостью оборотов подшиваются в специальные папки отдельно по каждому отделению связи.

В случаях допущенной ошибки отделением связи в выведении остатков вкладов составляется справка ф.№ 30-а в двух экземплярах, в которой указывается номер счета, дата, сумма операции и остаток, показанный в документе отделения связи.

Один экземпляр справки отсылается в отделение связи для проверки и подтверждения правильных остатков, а второй экземпляр, в котором должны быть записаны также и верные остатки вкладов остается в бухгалтерии для контроля за получением ответа. Справка подписывается главным бухгалтером или руководителем службы контроля и специалистом, ее составившим.

По возвращении из отделения связи (не позднее недельного срока) справки ф.№ 30-а с внесенными исправлениями, заверенными соответствующими подписями, специалист службы контроля за операциями по вкладам сверяет проставленные в ней новые остатки с правильными данными второго экземпляра справки. При тождестве этих остатков на справке за подписью специалиста службы контроля делается отметка «Проверено» и указывается дата проверки.

При несоответствии остатков главный бухгалтер совместно с начальником РУПС должны тщательно проверить и установить причину расхождения, а если это необходимо – обеспечить проверку законности совершения операции путем встречи с вкладчиком.

Если по закрытому счету вкладчика будут выявлены переплаты или недоплаты вклада либо процентов, специалист службы контроля составляет в двух экземплярах акт. Первый экземпляр акта направляется отделению связи для восстановления или списания суммы по счету вкладчика, а второй – остается в делах бухгалтерии для контроля за их исполнением. Суммы недоплат и переплат по вкладам должны погашаться немедленно.

Специалист службы контроля должен систематически контролировать своевременность исполнения этих актов и справок ф.№ 30-а.

Справки форм № 30-а и акты на недоплату, и переплату нумеруются по каждому учреждению порядковыми номерами с начала года и хранятся в хронологическом порядке в папках по каждому отделению связи. Вторые экземпляры исполненных справок ф.№ 30 и актов на недоплату и переплату, а также сквитованные справки ф.№ 30-а по истечении годичного срока, после полной выверки вкладов и составления годового отчета подлежат уничтожению с составлением соответствующего акта на уничтожение. Структурно-логическая схема по данной теме представлена в приложении М.1.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 76; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!