Тема 22. Надзор и регулирование банковской деятельности. Мисменеджмент коммерческих банков.

Цели и задачи надзора и регулирования в банковской системе.

Международный и исторический опыт дает основание для утверждения того, что ни одна из сфер коммерческой деятель­ности не подвержена столь тщательному надзору и регулирова­нию, как банковская. Цели и необходимость тако­го пристального контроля и регулирования предопределены и отражают общественную природу банков, то есть выполне­ние этими негосударственными учреждениями общественно не­обходимых и общественно полезных функций. Интересы об­щества проецируются на интересы банков, взаимопереплетаются, и надлежащее исполнение банками важнейших обществен­ных функций в ходе осуществления банковской деятельности (хранение вкладов, кредитование, расчетно-кассовое обслужива­ние), позволяющей резко повышать эффективность использова­ния денежных средств в обществе, обязательно предполагает надзор за их деятельностью.

При отсутствии уверенности, отсутствии доверия, банков­ская система не сможет аккумулировать и перераспределять временно свободные денежные средства, что отрицательно ска­жется на процессах формирования капитала, росте производи­тельности труда, развития экономики, состоянии общества. Со­ответственно банковский надзор, включающий требование о прохождение банками регулятивных ограничений и надежных нормативов, обладающий эффективной правовой инфраструкту­рой и отлаженной организационной структурой, играет свою значительную, определяющую роль в формировании и поддер­жании института доверия в банковской системе.

Будучи одной из доходных отраслей, банковская сфера оказа­лась одной из самых «удобных» для криминальных структур и с точки зрения внедрения в банковский капитал и руководства банками, и с точки зрения использования в своих интересах банковской инфраструктуры, и как объект их «профессиона­льной» деятельности (афер, рэкета, грабежей, вымогательств),

Также и приемы, и манеры, применяемые и проявляемые отдельными банками и но отношению к своим вкладчикам, и по отношению к своим заемщикам, более применимы не для парт­нерских отношений развитой рыночной экономики. И хотя критика органов власти вообще и, особенно, отдельных их пред­ставителей в частности, часто формируется в противоположных направлениях, один из важнейших недостатков заключается в применении таких методов и приемов управления, которые, либо не совпадают с сформулированными и декларируемыми ими же целями, либо направлены в противо­положную сторону, либо, чаще всего, подчинены интересам до­вольно далеким от выполнения официальных функций. Органи­зационные структуры управления кредитной системой, как хоть и специфическое, но звено в структуре государственных органов власти, не лишены недостатков. Поэтому требуется достаточно жесткий и полномочный контроль на административном, поли­тическом, профессиональном и общественном уровне за адекват­ностью методов и приемов управления, санкций и мер задачам банковского надзора и регулирования по стабилизации банков­ской системы с целью пресечения злоупотреблений в частности, и за нормативной и оперативной деятельностью органов надзора в регулировании в общем.

Наиболее обобщенно, основные задачи, стоящие перед всеми системами банковского надзора, общими для всей его иерархи­ческой структуры, могут быть сформулированы следующим об­разом:

1. Поддерживать и гарантировать здоровье банковского сек­тора как одного из базовых факторов роста и стабильности экономи­ки.

2. Защищать законные и целесообразные интересы клиентов банков и, в первую очередь, вкладчиков, разместивших свои средства в банках, и инвесторов, вложивших средства в банковские долговые инструменты. Выполняя поставленные задачи, органы и структуры банков­ского надзора отслеживают, естественно, состояние всей банковской системы, но при этом имеют в виду, что к лучшим спосо­бам сохранения здоровья всей' банковской системы можно, в первую очередь, отнести диагностику и профилактику возник­новения критической ситуации в каждом отдельном банке, предотвращении его банкротства. Разорение крупного банка или нескольких банков, особенно взаимосвязанных в структуре, мо­жет вызвать резкое изменение предложения денег, крах пла­тежной системы, а также серьезное расстройство экономики и возникновение и рост явных и скрытых долгов правительства. Банкротство любого банка, вне зависимости от его размеров, может вызвать целую цепь банкротств других банков, кредит­ных и финансовых учреждений, а также связанных с ними субъектов предпринимательской деятельности. Кроме обобщенных, основных задач, банковский надзор мо­жет формировать и, так называемые, потенциальные задачи:

* повышение конкуренции в кредитной системе и, следова­тельно, предотвращение сосредоточения и концентрации экономической власти в небольшом количестве центров;

* повышение эффективности банковского дела, поощрение и способствование поддержанию высокого уровня оперативности,

• способствование высокому уровню эффективности и прибыльности операций по размещению кредита в различ­ных отраслях экономики;

• удовлетворение общественных потребностей,создание соответствующих по качественным и количественным ха­рактеристикам банковских продуктов.

Деятельность банковской системы, аккумулирующей и распределяющей кредитные ресурсы, формирующей и поддерживающей денежные потоки, производящей и активизи­рующей кредитные и денежные продукты, является источни­ком, гарантом и индикатором экономической стабильности. По­этому необходимость надзора и регулирования а сфере банков­ского менеджмента не рискуют отрицать ни научные экономиче­ские школы, ни практикующие банковские и финансовые спе­циалисты, ни тем более работники административных структур. Вместе с тем, подходы к определению сфер банковского менед­жмента, наборам и типам управляющих инструментов и норма­тивов, интенсивности надзора и регулирования отличаются большим разнообразием. Но главными из них являются:

1. Требования к капиталу включают:

- требования к минимальному размеру капитала (в виде кон­кретной денежной суммы, иногда варьирующейся в зави­симости от типа кредитного учреждения) считаются одним из важнейших инструментов вступительного контроля, за­щищающего финансовый рынок от структур-аферистов;» требования к адекватному (достаточному) капиталу в виде определенных соотношений:

а) капитала и обязательств банка или кредитного учрежде­ния;

б) капитала и активов банка, взвешенных с учетом риска
(коэффициент Кука в международных стандартах). Со­временный аналитический подход требует структуриза­ции активов банка по степени кредитного риска и дифференцированного их учета в определении этого норма­тива.

в) капитала и гарантийных обязательств банка за третьих
лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

г) капитала и суммы кредита, выданного одному заемщику;

д) капитала и однодневного объема операций банка на валютной бирже.

2. Ограничение размеров кредита включает:

• установление верхнего предела размера кредита (риска) конкретному заемщику. Обычно привязывается к величине капитала финансово-кредитного учреждения; «ограничение объемов и количества кредитных услуг, предо­ставляемых конкретной сфере предпринимательской дея­тельности экономическому сектору или подразделению.

3. Ограничение полномочий банка включается в ограничение или запрещение на включение в портфель ак­тивов ряда операций (например, гарантии на размещение отдельных видов ценных бумаг, на само проведение андер­райтинга, на страхование и т.д.);

- ограничение на ряд активов в виде владения недвижи­мостью, например, или акциями неустойчивых предприя­тий.

4. Ограничение сопряженных долгов в виде ограничений на
предоставление кредитов лицам, владеющим конфиденциальной, не раскрываемой широкой публике, информацией. Это касается персонала данного банка, но, в первую очередь, относится к управляющим банков, их директорам и владельцам. Для России
подобные операции обычное явление и контролю и регулированию пока не подлежат, хотя злоупотреблений и, следовательно, повышенного риска более, чем достаточно.

5. Ограничение на право владения в виде запрещения или ограничения (в некоторых странах) нефинансовым организациям и компаниям обладать коммерческими банками, что позволило бы им пользоваться кредитными услугами с пониженными тре­бованиями, на облегченных условиях, без тщательного учета риска этих операций. В России образование таких собственных банков и требования льготного кредитования совладельцев или «организаций отрасли» происходит достаточно часто и создает в
банковской системе значительные проблемы, так как также не подлежат надзору и регулированию. Кроме того, а России доста­точно четко прослеживается тенденция отхода в этом направлении от ряда нормативных ограничений права владения. В частности, подтверждением этому служат сообщения о создании му­ниципальных банков — собственности муниципальных властей.

Ограничения по гарантиям я гарантийным обязатель­ствам включают:

- установление верхнего предела сумм депозитов, подлежа­щих страхованию;

в ограничение круга вкладчиков, чьи депозиты подлежат страхованию;

• определение и установление предельного лимита обяза­тельств третьих лиц, по которым банки могут предоставлять гарантии или авали. Превышение этого лимита обычно не предполагает какие-либо меры воздействия, но резко снижает рейтинг банка.

Многочисленные лимиты, нормативы и ограничения устана­вливаются и отслеживаются, как в процессе получения новыми банками или финансово-кредитными учреждениями лицензий, так и в ходе управления пассивами и активами банков. Кроме того, организационными структурами надзора и регулирования разрабатываются, рассчитываются и применяются управляющие методы и рычаги, как прямого, так и косвенного воздействия, как поддерживающего, так и экстремального действия, позво­ляющих контролировать и направлять деятельность банков. Традиционными, «классическими» примерами могут служить:

• учетные ставки;

• нормы обязательных резервов;

• операции на открытом рынке (включая установление про­центных ставок по государственным ценным бумагам.

Кроме того, к мерам управления можно отнести различные кредитные, налоговые льготы, направления и объемы рефинан­сирования Центрального Банка, включая выбор банков-респондентов, селективный подход к регулированию банков и многие другие.

В арсенале органов банковского надзора среди мер, применяемых для предотвращения, ограничения или исправления последствий мисменеджмента (термин, обозначаю­щий плохой, некачественный менеджмент, характеризующийся как ненамеренными ошибками, так и умышленными противоза­конными действиями персонала банка). Рассмотренные в самом общем виде, такие полномочия должны включать:

1. Вступительный контроль — право и механизм установления правила и ограничения, а также контролировать, в соот­ветствии с ними, вступление нового банка или кредитного уч­реждения на рынок, (подготовительные этапы формирования, получение им лицензии и регистрация.

К числу основных мер воздействия, направленных на исправление нарушений требований надзора, относятся:

- обязательное для руководства банка предписание об устранении выявленных нарушений;

• требования к учредителям банков о проведении мероприя­тий по финансовому оздоровлению, аудиторской проверке;

- штрафы, налагаемые на руководителей исполнительного органа банка;

• требования к учредителем о смене руководства банка;

• временное ужесточение всех или части экономических нор­мативов;

• временное запрещение проведения отдельных банковских операций;

• взыскание с банков неправомерно полученных доходов и дополнительных штрафов, им соотносительным;

• назначение, в случае установленных фактов мошенни­чества, временной администрации до принятия учредителями решения о назначении нового руководства и формировании программы реорганизации и оздоровления банка,
кредитного учреждения;

2. Ликвидационный, контроль — право и механизм иденти­фикации и фиксации кризисного состояния банков и кредитных учреждений, когда их. деятельность не только создает угрозу, но уже приносит прямой и ощутимый вред их клиентам, банков­ской и кредитной системе, а в итоге и состоянию экономики страны, ее стабильности. Право жестко пресекать, прекращать операции таких банков, отзывать лицензии на проведение бан­ковской деятельности, право требовать, отслеживать, регулиро­вать, а иногда участвовать и руководить ликвидацией этих «не­здоровых, вредных» элементов банковской системы (кризисные банки и кредитные учреждения, находящиеся в зоне «мошен­ничества» — прямая подделка документов, сокрытие информа­ции, прекращение выполнения обязательств при активной рек­ламной кампании по привлечению средств, самокредитование, манипуляция собственностью, принадлежащей банку или бан­киру).

Но существует в ликвидационном контроле одна про­блема, характерная и довольно часто проявляющаяся в совре­менной России — это самоустранение Центрального Банка как руководящего и надзорного органа от процесса ликвидации ра­зоряющихся банков (что, кстати, предусматривалось еще года два назад), а это делает проблематичным информационное обес­печение, контроль и управление этой важнейшей для совладель­цев и клиентов банк* фазой и открывает широкую возможность для мошенничества.

В противоположность качественному менеджменту некаче­ственный менеджмент банков часто играет роль как главного элемента банковских кризисов, так и потенциального инициатора и мультипликатора убытков банков и их клиентов, а также экономических искажений. В условиях общих финансовых кри­зисов, поражающих на макроуровне экономическую систему а целом, плохой банковский менеджмент приведет к углублению кризиса через умножение убытков, неправильное размещение ресурсов, повышенный риск операций и усиление инфляции за счет сверхвысоких процентных ставок. Для обозначения такого «плохого» менеджмента существует термин «мисменеджмент», обозначающий некачественный менеджмент, характеризующий­ся как ненамеренными ошибками, так и умышленными проти­возаконными действиями персонала банка, отсутствием надле­жащего контроля, неадекватными полномочиями надзора и т.д.

Мисменеджмент формирует четыре группы (категории), поэтапно характеризующие углубление кризиса банка:

* технический мисменеджмент;

• косметический мисменеджмент;

• авантюрный мисменеджмент:

• мошенничество.

Однако, несмотря на достаточно строгую последовательность, часто встречаются и сочетания технического мисменеджмента с косметическим и авантюрным, а мошенничество может быть частью процесса кризиса с самого начала, хотя в полной мере оно обычно проявляется в его завершающей фазе.

Технический менеджмента обычно более характерен для тех случаев, когда банк «молодой», только организован и обладает, с одной стороны, агрессивной политикой, а с другой, относительно неопытным руководством;

• банк меняет владельцев и руководство, что вызывает и из­
менение его политики;

о банк, управляемый ранее успешно, по ряду причин оказы­вается неспособным предвидеть изменения или сориентиро­ваться в ухудшившейся ситуации и сформировать и пред­принять оздоровительные меры.

Для технического мисменеджмента могут быть присущи раз­личные неудовлетворительные меры и решения, во самые зна­чительные из них — его неумеренный рост, плохая кредитная политика, недостатки внутреннего контроля и плохое планиро­вание.

Неумеренный рост — часто следствие чрезмерно агрессивной политики молодых или стремящихся выйти из кризиса банков. Он означает рост кредитных вложений непропорционально ка­питалу банка (амортизатору потенциальных убытков), резкий разрыв сроков привлечения и размещения средств, распростра­нение деятельности на регионы и отрасли,- в те сферы, с кото­рыми персонал банка недостаточно или вообще плохо знаком или где объемы кредитных вложений оказываются неадекватны ресурсам. Этот фактор технического мисменеджмента часто свя­зан с попыткой роста ради роста, работой на пределе, а иногда уже и за рамками отдельных или нескольких нормативов и ограничений, но в соответствии с действующими юридическими требованиями и законами и со «здоровыми» целями и полити­кой менеджмента.

Плохая кредитная политика — не гарантирующая получе­ния дохода и обеспечения возврата размещаемых средств, кото­рые привлекаются на депозиты. Она включает ряд практических мер, таких как:

* переконцентрация риска, то есть выдача кредитов, равных излишне высокой части банковского капитала, одному или группе взаимосвязанных заемщиков, а также одному сек­тору экономики, отрасли, территории и т. д. Это следствие излишней доверительности (веры в вечное «здоровье» дан­ного заемщика), отсутствия или упрощения схем и процессов оценки кредитоспособности, непреодолимого давлений на персонал банка со стороны лиц в структур, обладающих соответствующими возможностями;

в связанное кредитование в виде ссуд персоналу банка, а также компаниям, частично или полностью принадлежа­щим банку или отдельным членам его персонала. Кредито­вание заемщиков, связанных с банком, зачастую сопряжено с коррупцией. В большинстве случаев высокий риск здесь обусловлен также тем, что банкир использует банк как ин­струмент для финансирования своего собственного личного бизнеса, не принимая особо во внимание кредитоспособность последнего и, переконцентрируя на этом кредитный портфель банка. Для связанного кредитования характерны переконцентрация, неуплаты и постоянные отсрочки воз­врата займов. Чисто теоретически в подобном кредитовании нет ничего страшного, если к таким заемщикам относятся точно так­же, как и к другим и, более того, тесная связь клиента с банком несколько снижает кредитный риск в части обосно­вания «готовности» возврата, но на практике упрощенные схемы выдачи кредита и кредитного мониторинга способны переконцентрировать риск по основным критериям (капитал, объем депозитов, доходы и т. д.), а, главное, не обнаружить формируемые сложности проблемы. Родитель­ский банк редко рассматривает ссуду дочерней фирме как сомнительную или просроченную);

• несоответствие сроков выдаваемых кредитов и депозитов, принятых банком. Это ужесточает процентный риск и риск ликвидности, хотя на достаточно высоком уровне менед­жмента «ТОП» и создаются специально. Однако в случае, если несоответствие депозитов и кредитов по срокам яв­ляется результатом неспособности банка адекватно струк­турировать кредиты и депозиты, а также из-за постоянных возобновлений и отсрочек кредитов, из-за неспособности заемщиков обслуживать свой долг финансирование подоб­ных кредитов способно привести к убыткам;

• несвоевременный возврат ссуд, точнее его допущение, часто возникающее из-за конфликтов интересов между банком и компаниями, принадлежащими или связанными с
банком или банкирами, а также из-за политического давле­ния (лоббирования на микроуровне) на банк и банки, или потенциальных проблем с персоналом;

• излишне оптимистичная оценка состояния и перспектив заемщиков, в том числе неспособность оценить и зафикси­ровать для дальнейшего управления все риски их бизнеса, а также проектов, где они (риски проявляются. Это может включать и неадекватную оценку политических, экономи­ческих, социальных, и экологических параметров окружающей среды, а также качества менеджмента на фирме заемщика. Причиной этого может быть и давление на банк управленческих (власти), политических, а иногда и крими­нальных структур.

Недостатки внутреннего контроля, его слабость проявляется наиболее негативно, если затрагивает следующие сферы:

• развития кредитного портфеля;

• систему концентрации н анализа внутренней информации;

- структуризацию активных и пассивных банковских про­дуктов;

• внутренний аудит.

Плохое планирование проявляется в неспособности или не­желании, по причине возраста, недобросовестности, личных ин­тересов, отсутствия командного духа или переоценки возможно­стей у руководства банка тщательно изучать тренды своего раз­вития, предвидеть будущую экономическую ситуацию, адапти­ровать свою стратегию так, чтобы минимизировать ущерб от не­благоприятных факторов, возмущающих воздействий окружаю­щей среды и выжить даже в условиях пика кризиса, чтобы из­влечь возможную выгоду от изменений окружающей экономи­ческой, политической н социальной обстановки. Особое значение это приобретает в условиях экономической нестабильности, растущей конкуренции, неадекватных действий властей, слабого банковского надзора, усиления влияния криминальных струк­тур.

Косметический мисменеджмент — один из первых шагов после «перекрестка», когда цели менеджмента банка теряют свой здоровый характер и деятельность его начинает уже прино­сить вред. Банк пытается укрывать прошлые и настоящие поте­ри с тем, чтобы сохранить к себе доверие, выиграть время и, со­храняя контроль над ситуацией, найти решение. Цель космети­ческого мисменеджмента — создать впечатление о нормальном положении дел банка путем фиксации на неснижаемом уровне ряда ключевых показателей, например, дивидендов акционерам банка за счет манипуляций с другими показателями отчета, не имеющими ничего общего с реальностью. Это по сути сокрытие реального положения банка при помощи таких приемов, как «отчет о доходах наизнанку», «увековечение» и умышленно не­точная классификация ссуд с целью неадекватного, заниженного резервирования, переоценка активов и т. д.

Авантюрный мисменеджмент представляет собой комплекс операций, к которым менеджмент банка прибегает тогда, когда утрата капитала и падение дивидендов косметический мисме­неджмент уже не в состоянии скрыть. Они могут позволить бан­ку выиграть время и, при благоприятном стечении обстоя­тельств, выправить положение. Авантюрный мисменеджмент включает покупку депозитов по повышенным по сравнению с рыночными ставкам, взимание с заемщиков повышенных про­центов по ссудам, выходящих за условия договоров или вообще в договорах не предусмотренных, отсрочки возврата средств вкладчикам, резкое расширение спекулятивных операций, при­чем не только с валютой и ценными бумагами, но и с землей, с недвижимостью. Риски, которые берет на себя банк, проводя­щий авантюрный мисменеджмент, столь велики и угроза потерь у его клиентов столь очевидна, что окружающая среда банков­ского менеджмента обычно формирует адекватную реакцию в виде рейтингов, публикаций, заявлений потребительских об­ществ, принудительных мер банковского надзора.

Мошенничество представляет собой одну из наиболее опасных для окружающей среды стадий мисменеджмента. В принципе оно может сформироваться и служить причиной убытков банка уже на ранней, начальной стадии, когда банк учрежден с изна­чально криминальными целями группой спекулянтов или афе­ристов, вследствие слабого вступительного контроля структур Банковского надзора. Мошенничество может входить как со­ставная часть и в технический мисменеджмент (как самокреди­тование, то есть кредитование компаний, принадлежащих бан­киру или тесно финансово связанных с ним), и в косметический (при подделке документов с целью сокрытия правды от обще­ственности), и в авантюрный {в случае включения в депозитные, кредитные, трастовые и другие договора ряда пунктов и поло­жений, позволяющих изменять условия договора в пользу банка за счет интересов клиентов). Однако чаще всего с мошенни­чеством сталкиваются на завершающих стадиях кризиса банка, когда с помощью ряда приемов (через кредитование фиктивных фирм и подставных яиц) средства изымаются из банка и, вместо удовлетворения претензий клиентов и вкладчиков, идут на цели обогащения банкиров-мошенников. Также достаточно характер­ным для «последней стадии» способом мошенничества является манипуляция собственностью банка, его активами со спекуля­тивными целями, используя противоречивую и запутанную си­туацию кризиса.

Из вышеизложенного нетрудно сделать вывод, что мисменеджмент и его стадии достаточно сложно структурируются, взаимно переплетены и часто завуалированы, и это при его достаточ­но серьезной опасности и для клиентов банка, и для банковской системы. Это делает особо важным проблему и также работу по обнаружению, идентификации, фиксированию и дальнейшему использованию (применению) характерных черт, а точнее инди­каторов падения культуры менеджмента банка, процесса ухуд­шения его положения. Эти индикаторы — показатели того, что проблемы, стоящие перед банком, не решаются и потенциальная опасность его деятельности для банковской окружающей среды имеет тенденцию превратиться в реальную и, нарастая усили­ваться. Приведем некоторые из них:

* сокрытие неблагоприятных фактов и мошенничество ста­новятся нормальным и «привычным» для менеджмента банка;

* спекулятивные операции занимают все большую долю в портфеле активных операций банка, превращаясь для него з идеальный бизнес;

• документы и отчеты неправильно отражают фактический процесс и результаты проведения банковских операций и сделок, цифры, в них приведенные, неверно отражают уровень денежных сумм;

• внутренний аудит отсутствует вообще или носит формаль­ный характер, его деятельность сокращается, суживается, либо концентрируется на незначительных проблемах;

• продвижение по службе, по иерархической лестнице основывается не компетентности персонала, а в соответствии с «принципами Питера» («Рука», «Локти», лояльность и т.д.);

* денежные средства становятся для банкане потенциально кредитнымиресурсами или основой для приращения капитала, а «сырьем» для формирования имиджа преуспевания, «для престижа». На этой основе в соответствии с «законом Паркинсона» раздуваются штаты, растут расходы на жало­вание и содержание персонала, становятся правилом гро­мадные премии и представительские расходы, строятся но­вые здайия и т. д., все большее число кредиторов банка привыкают не платить по своим обязательствам, при том, что, со своей стороны, и банкиры забывают об обяза­тельствах банка.

Качество менеджмента — категория динамичная, при от­сутствии надлежащей реакции на ухудшение положения банка, на все более частое появление его индикаторов этот негативный процесс наверняка ускорится и углубится

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 109; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!