Основы определения страхового взноса

Дифференциация тарифных ставок

При добровольном страховании различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по:

· территориям,

· видам страхования,

· однородным объектам страхования

· категориям страхователей

Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы не только в зависимости от климатической зоны, но и на селе и в городах. Учитывается зависимость от огнестойкости строений. К примеру, для каменных, кирпичных или бетонных строений с железной, шиферной или черепичной крышей, могут устанавливаться пониженные тарифные ставки. Тарифные ставки страхования имущества предприятий дифференцируются не только по территориям, но и по группам основных и оборотных фондов. Учитывается специализация предприятий и организаций. При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов. Здесь применяется дифферен­циация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает и такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марка автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т. п.

Метод дифференциации страховых тарифов является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

4.4.3.1. Основы построения страхового тарифа

Страховой тариф, или брутто-ставка, состоит из двух частей — нетто-ставки и нагрузки (см. рис. 1). Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, аварии и т. п. Нагрузка покрывает расходы страховой организации по осуществлению всего процесса страхования.

Нетто-ставка – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный период по данному виду страхования. Ее структура может быть представлена следующим образом (рис. 5,6)

Рис. 5. Структура нетто-ставки в имущественном страховании

Рис. 6. Структура нетто-ставки в личном страховании

Страховые отношения носят вероятностный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхо­вого случая. В теории вероятностей отношения числа эле­ментарных исходов (М), благоприятствующих данному событию (А), к их общему числу (N) называют вероятностью события А и обозначают Р(А). Очевидно, что 0<Р(А)<1. Событие А считается невозможным, если Р(А) равно 0. Если же Р(А) равно 1, то это событие достоверное, состоявшееся. При достижении вероятности крайних значений (0 или 1), страхование на случай на­ступления данного события проводиться не может.

Вероятность применительно к страховому случаю характерна тем, что, если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя. Кроме того страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю (происходит реализация страхового риска).

Предположим, что статистика страхования, показывает, что ежегодно 3 объекта из 100 застрахованных объектов подвергаются страховому случаю. Вероятность того, что в текущем году с любым из 100 заст­рахованных объектов произойдет реализация страхового риска будет равна 0,03 или 3%. Это рассуждение можно изложить по иному: если бы один и тот же застрахованный объект наблюдался 100 лет, то за это время он подвергся бы воздействию трех страховых случаев. Таким образом, и при данной интерпретации ве­роятность наступления страхового случая сохраняет ту же величину — 0,03 или 3%.

Поскольку тарифная политика в страховании строится на принципе эквивалентности страховых отношений между страхователем и страховщиком, страховая организация должна собирать как минимум столько страховых взносов, сколько максимально возможно придется выплатить страхователям в случае наступления страхового риска.

Если бы каждый объект в нашем примере был бы застрахован на 50тыс. руб. (страховая сумма), то ежегодные страховые выплаты составили бы: 0,03 • 100 • 50 = 150 тыс. руб. (здесь: 0,03 — вероятность страхового случая; 100 — число застрахованных объектов; 50 тыс. руб. — сумма страховой вып­латы за один объект). Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного стра­хователя в страховом фонде. В нашем случае эта доля равна 1,5 тыс. руб. (150 тыс. руб.: 100 = 1,5 тыс. руб.). Именно такой страховой взнос (премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

4.4.3.2. Основы определения нетто-ставки страхового тарифа

В практической деятельности за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой. В нашем примере при страховой сумме 50 тыс. руб. на один договор нетто-платеж составляет 1,5 тыс. руб., следовательно, нетто-ставка будет равняться 3 руб. со 100 руб. страховой суммы (1,5*100/50). Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности наступления страхового слу­чая: 0,03 • 100 руб. = 3 руб., где 100 — единица страховой суммы в рублях.

На практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы. Причем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе застрахованных объектов выплата на один договор может превышать среднюю страховую сумму. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент (К_п), который определяется как отношение средней величины страховой выплаты к сред­ней величине страховой суммы на один договор:

К_п = С_в /С_с (12)

где: С_в - средняя величина страховой выплаты на один договор;

С_с - средняя величина страховой суммы на один договор.

В результате получаем формулу для расчета нетто-ставки со 100 денежных единиц (д. е.) страховой суммы

Т_нс = Р(А) • К_п • 100 д. е., ( 13)

где Т_нс — тарифная нетто-ставка; Р(А) — вероятность наступления страхового случая А.

Формула (14) позволяет разграничить понятие «вероятность страхового случая» Р(А) и «вероятность ущерба», равная произведению Р(А) на поправочный коэффициент К_п.

При совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам может быть использована формула, оценки вероятности ущерба Р(У):

Р(У) = Р(А) • К_п (14)

Рассмотрим далее формулу (13) в развернутом виде.Поопределению имеем: Р(А) = М / N, (М — число появления страховых случаев, N — общее число объектов страхования);

Полагая, что по каждому страховому случаю М производилась страховая выплата (К_b —количество выплат), а число объектов страхования N равно количеству договоров К_д, средняя величина тарифной нетто-ставки в итоге может быть определена по формуле:

Т_нс = (К_b / К_д) * (С_в /С_с) * 100 д. е. (15)

Или

Тнс = (В / С) * 100 д. е., (16)

где В = Кв • Св — средний объем выплат страхового возмещения (страховой суммы); С = Кд • Сс — средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов.

Отношение (В / С) в формуле (16) представляет собой средний показатель убыточности страховой суммы (У_сс). Показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика.

За основу при пост­роении нетто-ставки принят показатель убыточности страховой суммы, рассчитан­ный с каждых 100 руб. страховой суммы или в процентах в среднем за тарифный период.

Математически показатель убыточности У_сс представляет собой выражение страхового риска, вероятность ущерба и в связи с этим является основой исчисления тарифных нетто-ставок.

Для построения нетто-ставок по всем видам страхования, кроме страхования жизни, где применяется методика, основанная на результатах переписи населения, используется средняя величина убыточности страховой суммы за тарифный период, который охватывает 5 или 10 лет про­ведения данного вида страхования. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки, на основании которых устанавливается размер брутто-ставки.

Первоначально нетто-ставка определяется по видам имущества. После этого в ряде случаев исчисляется средняя нетто-ставка по группе однородного имущества. Группировка делается тогда, когда нет больших различий в размере среднего уровня выплат страхового возмещения.

Однако в практике страхования часто недостаточно иметь только обобщающий показатель, каковым является убыточность страховой суммы. Необходимо анализировать причины ее изменения, чтобы наиболее точно сформировать основу построения тарифов. На убыточность страховой суммы влияют:

- частота наступления стихийных бедствий и других страховых событий;

- количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая;

- степень повреждения (обесценивания) имущества, подвергшегося воздействию стихии и других страховых событий;

- средняя стоимость и страховая сумма погибшего (поврежденного) имущества;

- отношение стоимости и страховой суммы погибшего или поврежденного имущества к стоимости и страховой сумме всего застрахованного имущества.

- В зависимости от вида застрахованного имущества перечисленные составляющие убыточности имеют разное выражение. Частота страховых случаев измеряется их количеством на число заключенных договоров в данному году.

Количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая, определяется делением числа всех пострадавших объектов на число происшедших страховых случаев.

Выражением степени повреждения является отношение страхового возмещения к страховой сумме (или стоимости) пострадавших объектов. Степень повреждения сельскохозяйственных культур показывает уменьшение среднего урожая с 1 га. В страховании животных это может быть их падеж или снижение стоимости шкурок пушных зверей вследствие болезни.

При определении нетто-ставки нельзя механически брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодичность особо крупных бедствий измеряется десятками лет (иногда они повторяются один раз в 50—60 лет и реже). Поэтому такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально уменьшенной части. Так, если по данным метеорологической станции сильный паводок бывает один раз в 30 лет, то в среднюю пятилет­нюю убыточность для определения нетто-ставки следует включать лишь 1/6 убытка от этого поводка.

Ставки платежей периодически пересматриваются. Как правило, они снижаются исходя из уменьшения убыточности и величины нагрузки. Повышение ставок может быть при превышении расходов над поступлениями платежей или при соответствующем расширении страховой ответственности.

На основе нетто-ставки исчисляется брутто-ставка.

4.4.3.3. Исчисление брутто-ставки страхового тарифа

Брутто-ставка, или тарифная ставка взносов по страхованию, как было определено ранее, представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки. При этом, нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника (комиссионное вознаграждение), заложенную норму прибыли и другие расходы.

Кроме того, на практике в состав тарифной ставки также включается рисковая или дельта-надбавка (Н_р), которая используется страховщиком для создания денежного фонда на случай выплаты страхового возмещения (страховой суммы), превышающего средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

Структура тарифной ставки (брутто-ставки) представлена на рис. 7.

Рис. 7. Структура тарифной ставки

Расходы на ведение дела (Р_в) обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы подобно расчету нетто-ставки. Остальные надбавки М_п (предупредительные мероприятия) и П_п (планируемая прибыль), как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Рисковая надбавка ( Н_р ) учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Массовые рисковые виды страхования — это те виды страхова­ния, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

4.4.3.4. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела

Расходы на ведение страхового дела можно классифицировать на следующие виды: организационные, управленческие, аквизиционные, инкассационные и ликвидационные расходы. Различают расходы на ведение дел внутри страховой организации и вне ее.

Организационные расходы связаны с учреждением стра­хового общества и его обустройством. Они относятся к ак­тивам страховщика, так как являются инвестиционными расходами.

Управленческие расходы идут на общие расходы по уп­равлению персоналом (зарплата сотрудникам, делопроиз­водство) и расходы по управлению имуществом. Управ­ленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. В актуарных расчетах следует отразить размер расходов на управление по каждому отдельному виду и отдельной группе страхования с учетом их особенностей.

Аквизационные расходы связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхова­ния при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы идут на обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей. Это затраты на изготовление бланков квитанций, ведомостей, справок, учетных книг и т. п.

Ликвидационные расходы составляют затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем. Это расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, судебные издержки, привлечение экспертов и др.

Поскольку в реальной действительности постоянно изменяются множество факторов, влияющих на величину расходов страховщика на ведение дела, трудно дать обобщение рекомендации по нормированию этих расходов. Расходы могут быть зависимыми и независимыми от изменения страховой суммы, а некоторые — одновременно — и зависимыми, и независимыми.

По ряду расходов страховая премия начисляется в процентах от страховой суммы, в целом же брутто-премия (страховая премия, страховой взнос) и соответственно расходы на содержание страховой организации пропорциональны страховой сумме.

4.4.3.5. Сущность страховой премии. Виды страховых премий

Страховая премия (страховой взнос) — плата страхов­щику за предоставление страховой защиты. Страховой взнос может быть рассмотрен в экономическом, юридическом и математическом аспектах.

Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального до­хода, которая предоставляется страхователем страховщику с целью гарантии его интересов в случае наступления стра­хового случая.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое подтверждено документально путем заключения договора страхования между его участниками.

В математическом смысле страховая премия — это периоди­чески повторяющийся платеж страхователем определенной договором страхования суммы страховщику.

Премия, которую выплачивает страхователь за страховую защиту, представляет его взнос в общий фонд. Этот взнос должен быть оптимальным и достаточным, чтобы страховщик мог покрыть возможную сумму выплат по ожидаемым претензиям, обеспечить отчисления в резерв, покрывать операционные расходы (заработная плата, де­лопроизводство, реклама и т. п.), учесть инфляцию и ко­лебания процентных ставок, наконец, обеспечить разумную прибыль.

Размер страховой премии отражается в страховом полисе. При актуарных расчетах индивидуального размера платежа, который вносится страхователем в счет отдельно зак­люченного договора, необходимо учитывать всю страховую совокупность. Обязательства по отдельным видам страхования получаются как средняя величина. Например, в имущественном страховании страховая премия может быть представлена средней величиной, полученной как соотношение между общим ожидаемым размером платежей страхователя за данный отрезок времени и общим числом застрахованных объектов

Математическое выражение страхового взноса показывает, что это средняя величина по отношению к единице страховой совокупности.

Величина страховой премии зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования. В личном страховании необходимо предвидеть вероятность, заболевания,, инвалидности, смерти. Принимаются во внимание размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При расчете нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора.

Страховые премии (взносы) классифицируют по следующим признакам:

- по назначению;

- по характеру рисков;

- по форме уплаты;

- по отражению в балансе страхового общества;

- по способу исчисления;

- по величине.

По своему назначению страховые премии (взносы) подразделяются на рисковую премию, накопительный (сберегательный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия — чистая нетто-премия. Означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. В личном страховании вероятность риска находится в большой зави­симости от половозрастной структуры страхователей. В иму­щественном страховании имеют место относительно посто­янные рисковые премии. С течением времени их величина может подвергнуться изменениям.

Накопительный (сберегательный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покры­тия платежей страхователя по окончании срока страхова­ния. В течение срока действия договора страхования размер накопительного взноса изменяется. Рекомендуется сочетать рисковую премию и накопительный взнос, формировать условия страхования так, чтобы во все время действия договора страхования нетто-премия оставалась неизменной. При заданной величине нетто-премии с течением времени может оказаться, что рисковая премия увеличивается из-за возрастания риска, а накопительный (сберегательный) взнос уменьшается, и тем самым в целом поддерживается общее равновесие нетто-премии.

Нетто-премия — часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Величина нетто-премии прямо связана с развитием риска. Нет­то-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако возможны и положительные, и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии дополнительно исчисляется гарантийная (стабилизационная) надбавка.

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру:

- нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки;

- нетто-премия личного страхования состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса, иногда к ним добавляется еще стабилизационная надбавка.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагруз­ки, включенных в издержки страховщика, его можно рас­сматривать как брутто-премию, или тарифную ставку.

Брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с предупредительными мероприятиями, расхо­дами на покрытие убыточных видов страхования и т. д. Каждая надбавка, будучи включенной в брутто-премию, ведет к увеличению тарифной ставки.

По характеру рисков страховые взносы подразделяются на натуральные и постоянные (фиксированные) премии.

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени, она отвечает фак­тическому развитию риска. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии; с течением вре­мени натуральная премия изменяется — она следует за еже­годным изменением риска.

Натуральная премия может увеличиваться или умень­шаться в зависимости от вида страхования и характера риска. В договорах страхования жизни из-за их продолжительнос­ти натуральная премия увеличивается. Рост натуральной премии отражается на прочих компонентах страхового взноса. На практике это влияние компенсируется путем соответ­ствующих надбавок к тарифу в зависимости от величины рисковой премии.

Постоянные, или фиксированные, взносы — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, остаются постоянными. Связано это с тем, что риск, который опре­деляет страховой взнос, не изменяется во времени, т. е. стра­ховой взнос является средней величиной, которая по отно­шению к фактору времени является постоянной.

Постоянные взносы встречаются в большинстве догово­ров имущественного страхования, хотя абсолютно постоянных взносов имущественного страхования не может быть, поскольку с течением времени может измениться, напри­мер, технология производства. Изменение технологии влияет на изменение риска, а это в свою очередь заставляет страховщика вносить некоторые коррективы в величину взносов. Договоры имущественного страхования обычно заключаются сроком на один год, поэтому исчисленные к уплате страховые взносы остаются относительно постоянными (фиксированными).

По форме уплаты страховые взносы (премии) подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные.

Единовременный взнос — страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед. В единовременной премии выражается эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.

Текущий взнос является частью единовременной пре­мии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годичный взнос — это единовременный страховой взнос, который обычно вносится по договорам, имеющим годич­ный срок действия. Сумма его обусловлена заключенным договором. Годовой взнос неделим и всегда больше едино­временного взноса.

В личном страховании выделяют сроч­ные и пожизненные годовые страховые премии. Срочными называют те страховые взносы, которые уплачиваются в течение определенного промежутка времени. Пожизненные страховые взносы уплачиваются ежегодно, в течение жизни страхователя.

Рассроченный страховой взнос — это такой единовре­менный страховой взнос, который учитывает возможности страхователя произвести его уплату. Годичный взнос может быть разделен на ежемесячный, квартальный или полугодовой. Часть годового взноса, которая уплачивается страхо­вателем за счет заключенного договора и носит название рассроченного страхового взноса. Сумма его всегда больше суммы годового взноса в связи с потерями прибыли стра­ховщиком. В зависимости от последовательности уплаты вы­деляют первый и последующий рассроченный страховой взнос.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

Авансовые платежи — платежи, которые уплачивает стра­хователь заранее, до наступления срока их уплаты, указан­ного в договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. С экономической точки зре­ния они равны единовременному взносу.

Предварительная премия — это премия, которую стра­хователь может внести полностью или частично до наступ­ления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера. На внесенные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истече­ния срока договора страхователь или его наследники полу­чают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница меж­ду авансовыми платежами и предварительной премией.

По способу отражения страховых взносов в балансе стра­хового общества они подразделяются на переходящие пла­тежи, эффективную премию и результативную премию.

Переходящие платежи. Страховые сделки зачастую со­вершаются в конце календарного года. В этом случае на­блюдается несовпадение календарного и страхового года. Если годовой страховой взнос уплачивается в текущем ка­лендарном году; но относится на период, который вклю­чает в себя последующий календарный год, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть стра­ховой премии, которая отнесена на следующий после ка­лендарного год, носит название переходящих платежей.

Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества. В следующем году они будут отражаться в каче­стве поступивших страховых платежей текущего года.

Результативная премия представляет собой разницу меж­ду годовой нетто-премией и переходящими платежами те­кущего года, отнесенными на следующий год. Величина результативной премии зависит от периодичности уплаты страховых платежей (раз в месяц, ежеквартально, один раз в полугодие или год). Чем меньше период рассроченного взноса, тем меньше величина результативной премии.

Эффективная премия представляет собой сумму резуль­тативной премии и переходящих платежей, резервирован­ных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия — это вся сумма наличных страхо­вых платежей, которыми располагает страховщик в теку­щем году. За счет эффективной премии производится зна­чительная часть выплат страховых сумм и возмещении. Если долгосрочный договор страхования состоялся и выплат за период более года его действия не произошло, то происхо­дит выравнивание между эффективной и результативной премиями. Они взаимно компенсируются.

Резервная (Цильмеровская) премия — сумма нетто-пре-мии и расходов по заключению договоров страхования дан­ного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные (по привлечению новых клиентов) расходы представляют собой активы страхового общества.

Перестраховочная премия — премия, которую страхов­щик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Может быть про­порциональной и не пропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу зак­люченного договора.

По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премию.

Необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику про­извести выплаты страховых сумм и возмещении.

Справедливая премия отражает принцип справедливой игры и теории вероятности. Справедливая премия отражает также эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования.

Конкурентная премия — это такая премия, которая путем ее уменьшения позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

Уменьшение страховой премии может привести к финансовым затруднениям у страховщика. Однако действующие в условиях рынка органы государственного страхового надзора регулируют конкурентную борьбу стра­ховщиков путем установления минимальных пределов стра­ховой премии.

По способу исчисления страховые премии классифицируются на средние, степенные и индивидуальные.

Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности рисков. Средние премии применяются на практике, когда страховое обще­ство не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность.

При постоянстве натуральной премии результаты применения средних взносов хорошие, так как с течением времени не происходит существенных изменений в размерах индивидуального взноса. При увели­чении натуральной премии нецелесообразно прибегать к средним взносам, так как они также постоянно увеличи­ваются.

Средние премии оправданы, если страховщик рассчиты­вает на гарантированный приток новых доброкачественных рисков. В этом случае сдерживается рост средних взносов.

Степенные премии. Если при определении страхового взно­са во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой стра­ховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков, например, даты постройки объекта, его местоположение, функциональное назначение объекта страхования и т. д.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуаль­ные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных страховых объектов.

Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховых премий. Основная страховая премия определяется при заклю­чении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуаль­ных особенностей объекта страхования.

Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются доба­вочной премией.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 48; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!