Исходные данные для оценки показателей страховой статистики

Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов

Основы актуарных расчетов

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю определяется на основе актуарных расчетов.

Актуарные расчеты - совокупность экономико-матема­тических и вероятностно-статистических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. На основе актуарной калькуляции рассчитываются страховые платежи по договору. Размер страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком, и суммы расходов по обслуживанию договора страхования.

Методология актуарных расчетов основана на использовании:

- теории вероятностей;

- демографии;

- долгосрочных финансовых исчислений.

Теория вероятностей используется потому, что размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Сведения о демографии необходимы для реализации дифференцированного подхода к тарифам в зависимости от возраста застрахованного.

При помощи методологии долгосрочных финансовых расчетов исчисляется доход, получаемый страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве кредитных ресурсов, учитываемой при формировании тарифов.

Страховой тариф, или брутто-ставка, представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Брутто-ставка, — нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обуслов­ленном временном интервале (сроке страхования). Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании (медицинское стра­хование, страхование военнослужащих и др.). Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного, имущества и ответственности) могут рассчитываться страховщиками самостоятельно (на основе актуарных расчетов). Они контролируются Росстрахнадзором. Размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению Сторон.

При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься различные критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка (рис. 2).

Рис. 2. Схема формирования страхового тарифа

Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

Исходя из страхового тарифаопределяют страховую премию — оплаченный страховой интерес. Иными словами, страховая премия - плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования.. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от всех функцио­нирующих страховщиков — один из важнейших показателей состояния страхового рынка. Синонимами термина "страховая премия" являются страховой взнос и страховой платеж. Структура страхового взноса представлена на рис. 3, 4.

Рис. 3. Структура страхового взноса

Рис. 4. Определение объемного показателя

Под страховой суммой понимается объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком, т. е. это определенная договором страхова­ния (или установленная законом) денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

`

В актуарных расчетах широко используется страховая статистика. Анализ наиболее типичных, массовых явлений в страховании служит целям предвидения будущего размера ущерба.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют следующие исходные данные:

• число объектов страхования — п,