Графики безубыточности

Баланс денежных поступлений по предприятию на 2013г.

Расчет прибыли по предприятию

Организационно-функциональная структура предприятия

Расчет месячной заработной платы работников, специалистов, служащих

Квалификационная матрица по персоналу

Таблица 5.1. см. Приложение.

В курсовой работе упрощен расчет заработной платы. Она будет формироваться за счет фонда оплаты труда и к этому прибавляются стимулы за счет прибыли. Зарплату определяем для 2-х групп рабочих и РСС (работников, специалистов и служащих). Расчет приводим в таблице 5.2.

Графа 2 и 3 заполняется в соответствии с принятыми категориями работников организации по таблице 4.6

Графа 5 п.7 = Графа 8 п.2 (смета затрат).

Графа 5 п.5 = Графа 8 п.2.2 (смета затрат).

Графа 5 п.6 = Графа 8 п.2.1 (смета затрат).

Графа 4 = Графа 5 / 12. (12 месяцев)

Таблица 5.2. см. Приложение.

Директор

Раздел 6. Финансовый план

В состав финансового плана входят следующие расчеты:

- прогноз объемов выпуска и реализации;

- график достижений безубыточности;

- баланс денежных расходов и поступлений.

В указанных планово-отчетных документах отражаются планируемые и фактические величины показателей за отчетный период. Продолжительность планово-отчетных периодов в зависимости от конкретных условий может изменяться в пределах: месяц, квартал, полгода, год.

Графа 8: п.1= п.17(сводный расчет цены-выручки).

п.2.1 = п.16(сводный расчет цены-выручки).

п.3.1 = Графа 8 п.1.1(смета затрат).

п.3.2 = Графа 8 п.2.1(смета затрат).

п.3.3 = Графа 8 п.1.2 + п.1.3 + п.1.4(смета затрат).

п.4 = Графа 8 п.1 - п.2 - п.3.

п.5.1….5.13 = Графа 8 соответствующие пункты (смета затрат).

п.5 = сумма п.5.1….5.13.

п.6 = п.4 – п.5.

п.8 = п.6 + п.7.

п.10 = п.8 – п.9.

п.11.2 = 24% х п.10.

п.12 = п.10 – п.11.

п.13.1 = 40,3% х 12.

п.13.2 = 33,34% х 12.

п.13.3 = 26,36% х 12.

Графа 7: п.5 = Графа 8 х Км.

Остальные пункты = Графа 8 х (1 – Кр) х Км.

Графа 9: п.5 = Графа 8.

Остальные пункты = Графа 8 х (1 + Кр).

Графа 10 = сумма граф 7, 8, 9.

Таблица 6.1. см. Приложение.

Графа 15: п.1.1, п.1.2, п.1.3 = Графа 7 соответствующие пункты (смета затрат).

п.1.5.1 = Графа 7 п.2.1(расчет прибыли).

п.1.6 = Графа 7 п.1.1(смета затрат).

п.1.8 = Графа 7 п.6(смета затрат) + п.1.5.

п.1.7 = п.1.8 – (п.1.1…1.6)

п.2.1 = Графа 7 п.1(расчет прибыли).

п.2.3 = п.2.1 + п.2.2.

п.2.4 = п.2.3 – п.1.8.

Графа 6 … Графа 14 = % от графы 15.

Таблица 6.2. см. Приложение.

Цель построения графика – получение точки безубыточности, которая отражает минимальное значение мощности предприятия, при которой предприятие имеет прибыль. Принцип построения:

1. На вертикальной оси (выручка) откладываются три значения: условно постоянные затраты (С1), условно переменные затраты (С2) и выручка от реализации продукции (В).

2. На горизонтальной оси (мощность) откладывается годовая мощность предприятия (М).

3. (0; 0) – (М; С2) – линия, отражающая рост условно переменных затрат с ростом объема реализации продукции.

4. (0; С1) – (М; С1+С2) – линия, отражающая рост себестоимости продукции с ростом объема реализации продукции.

5. (0; 0) – (М; В) – линия, отражающая рост выручки с ростом объема реализации продукции.

6. Точка безубыточности – пересечение линий роста себестоимости и роста выручки.

Графики безубыточности (рис.1, рис.2, рис.3) см. Приложение.

Раздел 7. Стратегии финансирования

Финансовые средства предприятия делятся на две части:

А) капитал – основные средства и фонды предприятия в денежном измерении;

Б) оборотные финансовые средства, необходимые для финансирования каждого цикла производства и реализации продукции.

Все реально доступные предприятию источники финансирования делятся на следующие основные группы.

1. Капитал и резервы;

2. Часть краткосрочной задолженности предприятия;

3. Заемные средства (кредиты банков и прочие займы).

Для проектов, связанных с созданием новых производств и реализацией технических новшеств, предпочтительно использовать собственные средства и акционерный капитал.

4. Денежные вложения учреждений.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 53; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!