Фінансовий план 2 страница

Щодо методики розрахунку, то відбулися наступні зміни:

- підприємство почало здійснювати туроператорську діяльність;

- у сумі накладних витрат з'явилась амортизація (внаслідок безоплатно одержаного офісного обладнання й комп'ютерної техніки), яка нараховувалась за податковим методом;

- підприємство планує змінити організаційно-правову форму, внаслідок чого діяльність буде оподатковуватись за ставкою єдиного податку (10%).

При розрахунку витрат у 2009 році порівняно з 2008 роком сталися такі зміни:

• вартість послуг АТП прогнозується на рівні 3,30 грн./км;

• відбулося збільшення заробітної плати в розмірі 450 гри. на 1 працівника;

• збільшилися витрати на рекламу за рахунок появи реклами на радіо.

На основі табл. 6.19 розрахована ціна 1 послуги й детальні дані занесені в табл. 6.20 – 6.22. Загальні дані цін послуг протягом 2007 – 2009 р. р. занесено в табл. 6.23.

Таким чином, у 2007 році не було закладено прибутку з метою зменшення цін на туристичні послуги. В 2008 році закладено по 2,00 гри. в ціну екскурсії по Україні, а також по 200,00 грн. у ціну закордонного туру. В 2009 році закладено 5,00 грн. прибутку в ціну екскурсії по Україні та 200,00 грн. у ціну закордонного туру. Загальні дані цін послуг протягом 2007-2009 рр. занесено в табл. 6.23.

Графік грошових надходжень фірми за 2007 р. подано з розбивкою за місяцями (табл. 6.24), за 2008 рік – з розбивкою по кварталам (табл. 6.25), за 2009 рік – загальні грошові надходження (табл. 6.25).

На основі діаграми і графіку грошових надходжень підприємства за 2007 рік можна зробити наступні висновки: за січень, лютий, листопад підприємство не очікує отримати виручку від реалізації, оскільки не планує надавати протягом цього періоду в першому році екскурсійних послуг; найбільша виручка ЖТА «Мандри.uа» прогнозується протягом літнього періоду (17338,73 грн.).

Таблиця 6.20 – Розрахунок ціни туру за оптимістичним сценарієм за 2007 р, грн.

№	Маршрут	Відстань, км	Транспортні витрати	Змінні витрати на 1 автобус	Змінні витрати на 1 особу	Постійні витрати на 1 автобус	Постійні витрати на 1 особу	Сума постійних і змінних витрат на 1 особу	Ціна поїздки з податками
	Умань				32,93	1396,8	31,04	63,97	66,33
	Переяслав - Хмельницький				33,49	1396,8	31,04	64,53	66,88
	Чернігів				25,71	1396,8	31,04	66,75	69,1
	Канів				29,04	1396,8	31,04	70,08	72,44
	Ніжин				34,6	1396,8	31,04	65,64	67,99
	Сокиринці - Тростянець				61,27	1396,8	31,04	92,31	94,66
	Полтава				59,04	1396,8	31,04	90,08	92,44
8	Корець – Рівне – Острог				28,49	1396,8	31,04	59,53	61,88
	Львів				51,27	1396,8	31,04	82,31	84,66
	Вінниця				19,04	1396,8	31,04	50,08	52,44
	Одеса				65,71	1396,8	31,04	96,75	99,1
	Карпати				60,16	1396,8	31,04	91,20	93,55
	Київ				19,04	1396,8	31,04	50,08	52,44
	Київ (Пирогово)				20,16	1396,8	31,04	51,20	53,55
	Київ				19,04	1396,8	31,04	50,08	52,44
	Київ (ялинка)				19,04	1396,8	31,04	50,08	52,44

№	Маршрут	Відстань, км	Транспортні витрати	Змінні витрати на 1 автобус	Змінні витрати на 1 особу	Постійні витрати на 1 автобус	Постійні витрати на 1 особу	Сума постійних і змінних витрат на 1 особу	Ціна поїздки з прибутком	Ціна поїздки з податками
	Умань				32,93	1899,9	42,22	75,15	77,15	84,87
	Переяслав-Хмельницьк.				33,49	1899,9	42,22	75,71	77,71	85,48
	Чернігів				25,71	1899,9	42,22	77,93	79,93	87,92
	Канів				29,04	1899,9	42,22	81,26	83,26	91,59
	Ніжин				34,6	1899,9	42,22	76,82	78,82	86,7
	Сокиринці-Тростянець				61,27	1899,9	42,22	103,46	105,49	116,04
	Полтава				59,04	1899,9	42,22	101,26	103,26	113,59
	Корець–Рівне–Острог				28,49	1899,9	42,22	70,71	72,71	79,98
9	Львів				51,27	1899,9	42,22	93,49	95,49	105,04
	Вінниця				19,04	1899,9	42,22	61,26	63,26	69,59
	Одеса				65,71	1899,9	42,22	107,93	109,93	120,92
	Карпати				60,16	1899,9	42,22	102,38	104,38	114,81
	Австрія–Франція–Люксембург-Угорщина	-		-	2722,63	-	-	2670,0
	Чехія	-		-	1072,63	-	-	1020,0
	Угорщина	-		-	982,63	-	-
	Словаччина	-		-	892,63	-	-
	Туреччина	-		-	1082,63	-	-
	С.Петербург-Гельсінки	-		-	1834,63	-	-
	Київ				19,04	1899,9	42,22	61,26	63,26	69,59
	Київ (Пир огово)				20,16	1899,9	42,22	62,38	64,38	70,81
	Київ				19,04	1899,9	42,22	61,26	63,26	69,59
	Київ (ялинка)				19,04	1899,9	42,22	61,26	63,26	69,59

№	Маршрут	Відс-тань, км	Транспортні витрати	Змінні витрати на 1 автобус	Змінні витрати на 1 особу	Постійні витрати на 1 автобус	Постійні витрати на 1 особу	Сума постійно і змінних витрат на 1 особу	Ціна поїздки з прибутком	Ціна поїздки з податками
	Умань				42,71	894,15	19,87	62,58	67,58	74,34
	Переяслав-Хмельницьк				43,44	894,15	19,87	63,31	68,31	75,15
	Чернігів				46,38	894,15	19,87	66,25	71,25	78,37
	Канів				50,78	894,15	19,87	70,65	75,65	83,21
	Ніжин				44,91	894,15	19,87	64,78	69,78	76,76
	Сокиринці-Тростянець				80,11	894,15	19,87	99,98	104,98	115,48
	Полтава				77,18	894,15	19,87	97,05	102,05	112,25
	Корець–Рівне–Острог				36,84	894,15	19,87	56,71	61,71	67,89
	Львів				66,91	894,15	19,87	86,78	91,78	100,96
	Вінниця				24,38	894,15	19,87	44,25	49,25	54,17
11	Одеса				85,98	894,15	19,87	105,85	110,85	121,93
	Карпати				78,64	894,15	19,87	98,51	103,51	113,87
	Австрія–Франція–Люксембург-Угорщина	-		-	2722,63	-	-	2722,63	2922,63	3214,89
	Чехія	-		-	1072,63	-	-	1072,63	1272,63	1399,89
	Угорщина	-		-	982,63	-	-	982,63	1182,63	1300,89
	Словаччина	-		-	892,63	-	-	892,63	1092,63	1201,89
	Туреччина	-		-	1082,63	-	-	1082,63	1282,63	1410,89
	С.Петербург-Гельсінки	-		-	1834,63	-	-	1834,63	2034,63	2238,09
	Київ				24,38	894,15	19,87	44,25	49,25	54,17
	Київ (Пир огово)				25,84	894,15	19,87	45,71	50,71	55,79
	Київ				24,38	894,15	19,87	44,25	49,25	54,17
	Київ (ялинка)				24,38	894,15	19,87	44,25	49,25	54,17

Таблиця 6.23 - Прогнозна ціна 1 послуги

Найбільшу виручку від реалізації підприємство планує отримати в 3-му кварталі (49142,72 грн), а найменшу - в4-му (17597,36 грн.). Це пов'язано з зосередженням запланованих турів у літньому періоді.

Інформацію про доходи підприємства в 2009 році наведено у табл. 6.25. Дані таблиці свідчать про те, що виручка від реалізації за 2009 рік прогнозується на рівні 314841,04 грн.

За отриманими результатами можна відмітити, що найбільшу питому вагу в структурі грошових надходжень займають екскурсійні маршрути (52,99%), найменшу - тури до Чехії (3,56%). Вагому увагу слід приділити турам по Україні, які в структурі виручки від реалізації займають 13,48%.

Прогнозований баланс ЖТА «Мандри.uа» наведено в додатку Ж.

Таблиця 6.24 – Календарний графік грошових надходжень за 2007 р., грн.

Маршрут	Ціна з податками	Місяці
1-2
Умань	66,33	0,0	0,0	2984,68	2984,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Переяслав-Хмельницьк.	66,88	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Чернігів	69,1	0,0	3109,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	3109,68	0,0	0,0	0,0
Канів	72,44	0,0	0,0	3259,68	3259,68	0,0	0,0	0,0	0,0	3259,68	0,0	0,0
Ніжин	67,99	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	3059,68	0,0	0,0
Сокиринці-Тростянець	94,66	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	4259,68	0,0	0,0	0,0
Полтава	92,44	0,0	0,0	0,0	4159,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Корець–Рівне–Острог	61,88	0,0	2784,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	2784,68	0,0	0,0	0,0
Львів	84,66	0,0	0,0	3809,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	3809,68	0,0	0,0
Вінниця	52,44	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	2359,68	0,0	0,0
Одеса	99,1	0,0	0,0	0,0	2359,68	8919,36	8919,36	8919,36	0,0	0,0	0,0	0,0
Карпати	93,55	0,0	0,0	0,0	0,0	8419,36	8419,36	8419,36	0,0	0,0	0,0	0,0
Австрія–Франція–Люксембург-Угорщина	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Чехія	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Угорщина	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Словаччина	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Туреччина	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
С.Петербург-Гельсінки	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Київ	52,44	0,0	2359,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Київ (Пирогово)	53,55	0,0	0,0	2409,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Київ	52,44	0,0	2359,68	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Київ (ялинка)	52,44	0,0	0,0								0,0	4719,36
Всього	-	0,0	10613,73	12463,73	12763,73	17338,73	17338,73	17338,73	13163,73	12488,73	0,0	4719,36

Таблиця 6.25 - Календарний графік грошових надходжень

за 2008 – 2009 р. р., грн.

Підсумовуючи подані розрахунки грошових витрат і надходжень слід зосередити увагу на фінансовому результаті діяльності даного підприємства за 3 роки його функціонування (табл. 6.26). За даними табл. 6.26 протягом 2007-2009 роках прибуток мав тенденцію до збільшення, він з'являється у підприємства в 2008-му та 2009-му роках. Найбільшого значення він досягає у 2009 році (25250,00 грн.).

Таблиця 6.26 – Прогнозований фінансовий результат діяльності турфірми на 3 роки

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 69; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!