КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Выписка из формы №3 за предыдущий год
|
|
|
|
| Наименование показателя | Уставный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
| Величина капитала на 31 декабря 2009г. | 3 965 128 | (1 153) | 1 308 404 | 64 454 | 3 492 739 | 8 829 572 |
| За 2010 г. | ||||||
| Увеличение капитала - всего: | 1 468 531 | - | 222 465 | 10 900 | 1 637 380 | 2 339 276 |
| в том числе: чистая прибыль | Х | Х | Х | Х | 1 595 127 | 1 595 127 |
| переоценка имущества | Х | Х | 1 499 | Х | - | 1 499 |
| доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала | Х | Х | 3 135 | Х | 1 204 | 4 339 |
| дополнительный выпуск акций | - | - | - | Х | Х | - |
| увеличение номинальной стоимости акций | - | - | - | Х | Х | - |
| реорганизация юридического лица | 1 286 873 | - | - | - | 33 390 | 320 263 |
| прочие взносы | 181 658 | - | 217 831 | 10 900 | 7 659 | 418 048 |
| Уменьшение капитала - всего: | (10 997) | - | (47 428) | (3 243) | (730 581) | (792 249) |
| в том числе: убыток | Х | Х | Х | Х | (334 165) | (334 165) |
| переоценка имущества | Х | Х | - | Х | (4 984) | (4 984) |
| расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала | Х | Х | (4 406) | Х | (89 882) | (94 288) |
| уменьшение номинальной стоимости акций | - | - | - | Х | - | - |
| уменьшение количества акций | - | - | - | Х | - | - |
| реорганизация юридического лица | (2000) | - | - | - | - | (10) |
| дивиденды | Х | Х | Х | Х | (3 634) | (3 634) |
| прочие причины | (7 987) | - | (43 022) | (3 243) | (297 916) | (355 168) |
| Изменение добавочного капитала | Х | Х | - | - | - | Х |
| Изменение резервного капитала | Х | Х | Х | 1 232 | (1 232) | Х |
| Величина капитала на 31 декабря 2010г. | 5 422 662 | (1 153) | 1 483 441 | 73 343 | 4 398 306 | 11376 599 |
Расшифровка движения капитала в отчетном году:
- начислено дивидендов учредителям за отчетный год – 1 500 000 руб. (Главная книга Дт сч. 84),
- произведены отчисления в резервный капитал- 139 400 (Главная книга счет 82).
- отнесена уценка внеоборотных активов на нераспределенную прибыль – 4792 руб. (Дт сч. 83 «Переоценка внеоборотных активов»),
- списана чистая прибыль отчетного года – 3 097 809 руб. (Главная книга Дт сч. 84).
- узменение добавочного капитала произошло в результате увеличения номинальной стоимости акций в сумме 90000 руб. и прочих причин на сумму 91926 руб.
Задание 4. На основании представленных ниже аналитических данных заполнить форму отчетности «Отчет о движении денежных средств», предварительно изучив тему «Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках»). Заполнить форму в приложении 4.
Аналитические данные для заполнения формы №4 «Отчет о движении денежных средств».
Справка – расчет бухгалтерии о движении денежных средств в 20___ году
| Поступление денежных средств | Расходование денежных средств | ||||
| Наименование показателя | Источник информации | Сумма, руб. | Наименование показателя | Источник информации | Сумма, руб. |
| Остаток денежных средств на начало года -1 473 277 руб. | |||||
| Текущая деятельность | |||||
| 1. Выручка от продажи продукции | Ж/о №2 оборот Дт 51 Кт 62 | 1.Оплата приобретенных МЦ | Ж\о №6 Дт оборот сч. 60 | ||
| 2. Выручка от продажи товаров | Ж/о №2 оборот Дт 51 Кт 62 | 4 350 800 | 2.Оплата труда | Ж/о № 1 оборот ДТ 70 Кт 50 | 3 470 347 |
| 5. С расчетного счета на аккредитив | Ж/о № 2 оборот ДТ 55 Кт 51 | 4 500 000 | 3.Выплаты во внебюджетные социальные фонды | Ж/о № 2 оборот ДТ 69 Кт 51 | 557 200 |
| 6. От прочих дебиторов | Ж/о №8 оборот Кт 76 и Дт 50, 51 | 4.Выдача подотчетных сумм | Ж/о № 1 оборот ДТ 71 Кт 50 | 800 000 | |
| 5.Выдача авансов | Ж\о №6 Дт оборот сч. 60/2 | 1 342 463 | |||
| 6.Выплата налогов | Ж/о № 2 оборот ДТ 68 Кт 51 | 1 077 465 | |||
| 7.Оплата процентов по кредитам | Ж/о № 2 оборот ДТ 66 Кт 51 | ||||
| 8.Погашение кредиторской задолженности | Ж/о №8 оборот Дт 76 и Кт 50, 51, 55 | 1 220 350 | |||
| 9. Прочие выплаты | Операции по ДТ 73 | 130 000 | |||
| Итого | 26 729 456 | Итого | |||
| Инвестиционная деятельность | |||||
| 7.Выручка от продажи основных средств | Ж/о №8 опер. по Кт 76 | 1 560 754 | 14.Покупка основных средств и НМА | Ж/о № 2 оборот ДТ 60, 76 Кт 51 | 6 723 939 |
| 8.Выручка от продажи НМА | Ж/о №8 опер. по Кт 76 | 15.Долгосрочные финансовые вложения | Ж/о № 2 оборот ДТ 58 Кт 51 | 770 828 | |
| 9.Проценты по облигациям | Ж/о №8 опер. по Кт 76 | 16. Выплата дивидендов | Ж/о № 2 оборот ДТ 75 Кт 51 | 1200 000 | |
| 10. Выручка от продажи ценных бумаг | Ж/о №8 опер. по Кт 76 | 234 639 | |||
| Итого | Итого | 8 694 767 | |||
| Финансовая деятельность | |||||
| 10.Получение кредитов | Ж/о №4 опер. по Кт 66 | 11585 813 | 16.Возврат кредитов | Ж/о № 2 оборот ДТ 66 Кт 51 | |
| 11.Выручка от продажи краткосрочных ценных бумаг | Ж/о №8 опер. по Кт 76 | 1 753 682 | 17.Краткосрочные финансовые вложения | Ж/о № 2 оборот ДТ 58 Кт 51 | 2 632 190 |
| Итого | 13339 495 | Итого | 14 101194 | ||
| Всего | 41882 344 | Всего |
Задание 5. На основании представленных ниже аналитических данных заполнить форму отчетности «Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках» (табличная часть), предварительно изучив тему «Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках». Заполнить форму в приложении 5.
Данные для заполнения раздела 1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)
Выписка из ведомости «Учет нематериальных активов и начисление амортизации»
| Виды НМА | Остаток на начало года | Движение НМА | Остаток на конец года | Амортизация НМА | |||
| дебет | кредит | на начало года | начислено | На конец года | |||
| Исключительное право на базу данных | - | - | - | ||||
| Товарный знак | - | - | - | ||||
| Организационные расходы | - | - | 1 446 | ||||
| Итого | 2 424 | - | 1 446 | 1 782 |
Выписка из ведомости учета затрат на НИОКР
| Виды основных средств | Остаток на начало года | Поступило | Выбыло | Остаток на конец года |
| Расходы на НИОКР - всего | 756 844 | 8 030 495 | 44 572 | 1 953 772 |
| в том числе: Разработка новой технологии | 756 844 | 1 193 928 | 1 953 772 | |
| Создание товарного знака | - | |||
| Создание базы данных для управленческих нужд | - |
Данные для заполнения раздела 2. Основные средства
Выписка из Карточек движения основных средств
| Виды основных средств | Остаток на начало года | Поступило | Выбыло | Остаток на конец года |
| Основные средства - всего | 24 412 296 | 8 030 495 | (1 513 389) | 30 929 402 |
| в том числе: Здания и сооружения | 11 320 029 | 1 464 265 | (180 312) | 12 603 982 |
| Машины и оборудования | 8 845 583 | 1 927 096 | (564 864) | 10 207 815 |
| Транспортные средства | 1 737 916 | 770 748 | (227 217) | 2 281 447 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 264 708 | 242 140 | (9 118) | 497 730 |
| Рабочий скот | 11 000 | 7 036 | (3 549) | 14 487 |
| Продуктивный скот | 1 125 693 | 3 000 000 | (414 722) | 3 710 971 |
| Многолетние насаждения | 15 928 | 1 364 | (111) | 17 181 |
| Другие виды основных средств | 321 365 | 93 889 | (47 164) | 368 090 |
| Земельные участки и объекты природопользования | 768 954 | 523 957 | (66 332) | 1 226 579 |
| Капитальные вложения на коренное улучшение земель | 1 120 | - | - | 1 120 |
| Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего | 63 240 | 76 394 | (137) | 139 497 |
| Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего | 1 996 284 | 2 193 559 | 1 382 966 | 2 806877 |
| В том числе отнесено на увеличение стоимости основных средств в результате реконструкции, модернизации | 123 768 |
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 41; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!