Пятый день практики

По налогу на прибыль организаций

Налоговая декларация

Форма по КНД 00207058

Номер корректировки Налоговый период (код) _____ Отчетный год _____

Представляется в налоговый орган(код) _______

по месту учета (код) ______________________________

________________________________________________________________________

(налогоплательщик)

Код вида экономической деятельности (ОКВЭД) ________________________________

Номер контактного телефона___________________________________________________

на_____страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ____

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

___________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество руководителя полностью)

Подпись_________________ Дата_______________________________

ИНН______________________________________

КПП__________________________ страница 002

Расчет налога на прибыль организаций

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

_____________ (подпись) ___________ (дата)

Вид работ:

Определение налогооблагаемых баз для расчета налогов и сборов, применение налоговых льгот;

Начисление налогов и сборов, определенных законодательством для уплаты в бюджеты различных уровней.

Тема: Расчет налога на доходы физических лиц. Заполнение Налоговой карточки (ф. №1-НДФЛ)

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на доходы физических лиц

Практический опыт: проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Уметь:

У3 – использовать методику бухгалтерской записи по учету налога на доходы физических лиц;

У4 – составлять налоговую карточку форма №1-НДФЛ на основании данных бухгалтерского учета;

У5 -оформлять (проверять) налоговую карточку форма №1-НДФЛ на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с требованиями;

У6 - использовать методику расчета налога на доходы физических лиц;

У7 – исчислять сумму налога на доходы физических лиц в бюджет согласно производственной ситуации;

У8 – анализировать ситуацию и принять решение о подготовке нормативных документов к определенному сроку исчисления и сроку уплаты налоговых платежей.

Знать:

- правила расчета налога на доходы физических лиц;

- элементы налогообложения по налогу на доходы физических лиц;

- правила оформления бухгалтерскими проводками начисления и перечисления суммы налога на доходы физических лиц

Задача №6

Основная задача: Подготовьте налоговую отчетность по налогу на доходы физических лиц

Краткая характеристика: Раздел 1. Сведения о налоговом агенте:

ИНН – 5809423880 КПП – 580901001

Код налогового органа – 5809

Наименование налогового агента – ООО «Петровское»

Ответственный за ведение налоговой карточки – бухгалтер расчетной группы Лазарева Галина Федоровна

Главный бухгалтер Лукьяненко Софья Николаевна

Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)

Сазонов Александр Владимирович работает в ООО «Петровское» на должности менеджера продаж с 15.10.2001 года

1. ИНН – 0246504246932

2. Номер страхового пенсионного свидетельства- 058-188-311-80

3. Паспорт серия - 68 02 № 684 950

4. Дата рождения 10.03.1954 года

5. Адрес места жительства: г. Томск, ул. Иркутский тракт, №178, кв.24.

6. Почтовый индекс 630530

7. Стандартные налоговые вычеты заявлены - имеет одного ребёнка в возрасте до 18 лет

Исходные данные: За 2013 год ООО «Петровское» начислило и выплатило Сазонову А. В. 135 600 рублей, в том числе по месяцам:

Таблица №8

В 2013 году Сазонов А.В. продал квартиру за 1 586 000 рублей, которая находилась у него в собственности 2,6 года. В этом же году Сазонов А.В. заплатил за свое лечение 150 000 рублей.

Задачи: Используя исходные данные:

1) Определите налоговую базу для исчисления налога на доходы физических лиц;

2) Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую перечислению в бюджет;

3) Сформируйте Карточку №1 по учёту доходов и налога на доходы физических лиц формы 1- НДФЛ. В Приложении №10;

4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению НДФЛ;

5) Рассчитайте сумму имущественных и социальных вычетов

Вопросы:

1. Назовите элементы налогообложения по НДФЛ;

2. Опишите порядок расчета НДФЛ и правила составления налоговой карточки по учету НДФЛ;

3. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ;

4. Укажите правила возврата части уплаченного НДФЛ по имущественным и социальным вычетам.

Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.

Приложение №10

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 78; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!