КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Третий день практики
|
|
|
|
Вид работ:
Определение налогооблагаемых баз для расчета налогов и сборов, применение налоговых льгот;
Начисление налогов и сборов, определенных законодательством для уплаты в бюджеты различных уровней.
Тема: Расчет налога на добавленную стоимость. Заполнение налоговой декларации по НДС.
ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на добавленную стоимость
Практический опыт: проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Уметь:
У3 – использовать методику бухгалтерской записи по учету налога на добавленную стоимость;
У4 – составлять налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость на основании данных бухгалтерского учета;
У5 -оформлять (проверять) налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с требованиями;
У6 - использовать методику расчета налога на добавленную стоимость;
У7 – исчислять сумму налогов в бюджет согласно производственной ситуации;
У8 – анализировать ситуацию и принять решение о подготовке нормативных документов к определенному сроку исчисления и сроку уплаты налоговых платежей.
Знать:
- правила расчета налога на добавленную стоимость;
- элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость;
- правила оформления бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов.
Задача №3
Основная задача: Подготовьте налоговую отчетность по налогу на добавленную стоимость
Краткая характеристика: Общая система налогообложения
Наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «Томь»
Реквизиты организации: ИНН 751328649520 КПП 777456814 ОКВЭД 000214; контактный телефон 64 -36- 41; код бюджетной классификации 73006700321112300670; код по ОКАТО 70000029462
налоговый орган - Октябрьского района г. Томска
Регистрационный номер в ПФР 125 – 568 – 592731; Номер корректировки – 000
Регистрационный номер страхователя в ФСС - 5689000031
Код по ОКПО 7890000237 Код ОКОПФ - 21 Код по ОКФС – 19
Юридический адрес: почтовый индекс 636450, г. Томск, ул. Иркутский тракт, 181, офис 202.
Директор: Михайлов Анатолий Петрович
Главный бухгалтер: Сазонова Галина Викторовна.
Исходные данные:
Имеются хозяйственные операции за текущий год
Таблица №6
| Показатели | Сумма, руб. |
| 1. Получена выручка от реализации тушек кур, руб., в том числе: | 4 554 000 |
| 1.1. НДС, руб. | ? |
| 2. Получена выручка от реализации основных средств, руб., в том числе: | 442 500 |
| 2.1. НДС, руб. | ? |
| 3. Получена выручка от сдачи имущества в аренду, в том числе НДС | 590 000 |
| 3.1. НДС, руб. | ? |
| 4. Получена предоплата в счет предстоящих поставок продукции, руб., в том числе: | 613 600 |
| 4.1. НДС, руб. | ? |
| 5. Выполнены строительно-монтажные работы для собственного производства, руб., в том числе: | 89 680 |
| 5.1. НДС, руб. | ? |
| 6. Приобретен и оплачен корм на сумму, руб., в том числе: | 1 925 000 |
| 6.1. НДС, руб. | ? |
| 6. 7. Поставщику было перечислено за корм, руб., в том числе: | 814 000 |
| 7.1. НДС, руб. | ? |
| 8. Оплачены коммунальные услуги, в том числе НДС, руб. | 112 100 |
| 8.1. НДС, руб. | ? |
| 9. Приобретен и оплачен пиломатериал, в том числе НДС, руб.: | 100 300 |
| 9.1. НДС, руб. | ? |
| 10. Приобретено и оплачено за топливо, в том числе НДС, руб.: | 87 320 |
| 10.1.НДС, руб. | ? |
| 11. НДС, начисленный покупателям (выходящий НДС), руб. | ? |
| 12. Входной НДС (оплаченный поставщикам), руб. | ? |
| 9. Сумма НДС к уплате в бюджет, руб., рассчитайте | ? |
Задачи: Используя исходные данные:
1) Определите налоговую базу для исчисления налога на добавленную стоимость;
2) Рассчитайте сумму НДС, подлежащего перечислению уплате в бюджет, полученные данные занесите в Таблицу №6
3) Составьте налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость в Приложении №8;
4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на добавленную стоимость
Вопросы:
1. Назовите элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость;
2. Опишите порядок расчета НДС;
3. Дайте определение понятиям: «Входной НДС» и «Выходящий НДС»;
4. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.
Приложение №8
ИНН______________________________________
КПП__________________________ страница 001
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 62; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!