Продовження додатка Р. З урахуванням розробленої методики з прогнозування залишків коштів на рахунках до запитання розроблена комплексна модель управління ліквідністю

Продовження додатка Р

З урахуванням розробленої методики з прогнозування залишків коштів на рахунках "до запитання" розроблена комплексна модель управління ліквідністю комерційного банку, алгоритм якої можна представити послідовністю виконання наступних етапів: облік впливу позабалансових активів і зобов'язань банку; оцінка вірогідності своєчасної трансформації активів у грошові кошти; оцінка імовірності відтоку коштів на рахунках "до запитання"; корекція ліквідної позиції в залежності від запланованих банком дій на ринку; ухвалення рішення про залучення (розміщення) коштів для покриття їхнього дефіциту (надлишку) з урахуванням прогнозу зміни процентних ставок на кредитному ринку.

Тема: „Підходи до управління кредитним портфелем банку”

АНОТАЦІЯ

У роботі висвітлені теоретичні основи управління кредитним портфелем комерційного банку; теоретичні, методологічні і прикладні аспекти традиційного і нетрадиційного підходів до управління кредитним портфелем комерційного банку.

Об'єктами дослідження є: сутність понять «кредит як економічна категорія», «банківський кредит», «кредитний портфель комерційного банку»; теорії управління кредитним портфелем банку; процес управління кредитним портфелем банку; методи управління кредитним портфелем банку; контроль і оцінка кредитного портфеля банку; підходи до управління кредитним портфелем банку; проблеми управління кредитними портфелями вітчизняних банків; метод аналізу показників як основного методу традиційного підходу управління кредитним портфелем банку; доцільність застосування ідей сучасної портфельної теорії (МРТ), зокрема моделей Г. Марковича і В. Шарпа (САРМ), для управління кредитним портфелем комерційного банку; удосконалення обчислень ринкового ризику ("бети") при нетрадиційному підході управління кредитним портфелем банку.

Побудова ряду моделей і алгоритмів, що на практиці реалізують нетрадиційний підхід до управління кредитним портфелем банку.

В роботі вперше сформульовані визначення традиційного і нетрадиційного підходів до управління кредитним портфелем комерційного банку. Традиційний підхід до управління кредитним портфелем комерційного банку визначено як підхід, що базується на неформалізованих філософських методах пізнання (наукової уяви, інтуїції), використовує в розрахунках коефіцієнтний аналіз, функціонує в будь-якому середовищі, є простим, швидким і дешевим у застосуванні; нетрадиційний – як підхід, що базується на загальнонаукових методах пізнання, використовує в розрахунках теорію імовірності, статистику, економетрію, функціонує в стабільному ринковому («ідеальному») середовищі, є більш складним, повільним і дорогим у застосуванні при порівнянні з традиційним. Доведено, що найбільш ефективним способом управління кредитним портфелем комерційного банку в сучасних умовах буде рівнобіжне використання традиційного і нетрадиційного підходів.

Основні ідеї дослідження:

- визначати «кредитний портфель комерційного банку» як комплексний інструмент управління (активами і пасивами) банку і як набір кредитних інструментів для досягнення визначених цілей;

- розглядати управління кредитним портфелем комерційного банку за допомогою двох підходів – традиційного і нетрадиційного;

- використовувати сучасну портфельну теорію (МРТ) при управлінні кредитними портфелями українських банків.

Основні результати дослідження:

- розроблена і впроваджена методика (на підставі коефіцієнтного аналізу) традиційної портфельної теорії в практичну діяльність досліджуваного банку;

- розроблена і впроваджена методика (на підставі статистично-імовірнісного моделювання) нетрадиційної портфельної теорії в практичну діяльність досліджуваного банку;

- запропоновано ряд практичних рекомендацій з підвищення ефективності управління кредитним портфелем комерційного банку.

Тема: „Облік та аналіз валютних операцій банку”

АНОТАЦІЯ

Робота присвячена проблемам удосконалення обліку й аналізу валютних операцій банку. Основою рішення поставлених у роботі задач стало дослідження економічної природи і ролі валютних операцій в економіці перехідного періоду. Проаналізовані основні підходи до класифікації валютних операцій і виявлені загальнобанківські класифікаційні ознаки, що властиві валютним операціям. Визначено бухгалтерський підхід до диференціації валютних операцій, що передбачає облік дати операції, дати валютування і дати розрахунків. Специфічний характер банківських валютних операцій досліджений на основі здійснення власних валютних операцій банку і валютних операцій по обслуговуванню потреб клієнтів банку.

Уточнено місце банку на валютному ринку, обумовлене: ведучою роллю на валютному ринку; специфікою банківської діяльності, що впливає на інтереси широкого кола суб'єктів господарювання і пов’язаною з високим ступенем ризику; різноспрямованістю здійснюваних функцій — контролю за валютними операціями клієнтів і орієнтації на одержання прибутку.

Розглянуто процеси реформування бухгалтерського обліку, досліджений вплив базових концепцій Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (МСБО) на методику обліку валютних операцій і на цій основі визначена відповідність конкретних методик оцінки банківської діяльності новій відтворювальній системі національної економіки.

Уточнено роль плану рахунків у системі надання достовірної бухгалтерської інформації, що характеризується як базова основа її формування. Критично проаналізовані принципи побудови плану рахунків і доведена оптимальність мультивалютного режиму. Досліджено питання ведення технічних рахунків для обліку валютних операцій.

Особливу увагу приділено узагальненню і систематизації підходів до відображення валютних операцій у бухгалтерському обліку. На цій основі запропоновані рекомендації з його удосконалення.

Дата добавления: 2017-01-14; Просмотров: 127; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!