План движения денежных средств, тыс.руб.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 Следующая ⇒

Расчет суммы поступлений денежных средств и дебиторской задолженности, тыс.руб.

№№ пп	Показатели	1 год	2 год
в т.ч. по кварталам	Всего

3. 4.	Плановый объем реализации Дебиторская задолженность на начало планового периода, тыс. руб. Дебиторская задолженность на конец планового периода, тыс. руб. Поступление денежных средств за период, тыс.руб.	7,65 37,35	7,65 13,09 71,56	13,09 18,19 101,9	18,19 23,29 131,9	23,29 342,71	23,29 23,96 598,33

Так как продукция передается на реализацию, а средний срок поступления денег – 15 дней, тогда:

- за каждый квартал деньги поступают в объеме (90-15)/90 = 0,83, т.е. за 83% от всей отгруженной (реализованной) в этом квартале продукции будет оплачено, а 17% придется на дебиторскую задолженность на конец квартала;

- за год деньги поступают в объеме (360-15)/360 = 0,96, т.е. за 96% от всей отгруженной (реализованной) в этом квартале продукции будет оплачено, а 4% придется на дебиторскую задолженность на конец квартала.

1 квартал: РП = 45 0,83 = 37,35 тыс.руб.; ДЗ^к = 45 – 37,35 = 7,65 тыс. руб.;

2 квартал: РП = 7,65 + 77 0,83 = 71,56 тыс.руб; ДЗ^к = 77 0.17 = 13,09 тыс.руб.;

3 квартал: РП = 13,09 + 107 0,83 = 101,9 тыс.руб.; ДЗ^к = 107 0,17=18,19 тыс.руб.;

4 квартал: РП = 18,19 + 137 0,83 = 131,9 тыс.руб.; ДЗ^к = 137 0,17 = 23,29 тыс.руб.

Итого за 1 год: РП = 37,35 +71,56 + 101,9 + 131,9 = 342,71 тыс.руб.; ДЗ^к = 23,29 тыс.руб.

Остатки отгруженной продукции на конец 1 года – 23,29 тыс. руб.

2 год: РП = 23,29 + 599 (365-15)/365 = 598,33 тыс.руб.

О^к_о _тгр = 599 0,04 =23,96 тыс.руб.

Таблица 6

№ пп	Показатели	1 год	2 год
В т.ч. по кварталам	Всего

1. 1. 1.2.	Денежные средства на начало периода Поступления от реализации продукции	37,35	10,6 71,56	1,13 101,9	1,01 131,9	342,71	9,47 598,33
2. 2.1. 2.2 2.3. 2.4 2.5.	Платежи: Оплата материалов Заработная плата основных рабочих с отчислениями на со- циальные нужды Прочие переменные затраты Условно-постоянные расходы (без амортизации) Налог на прибыль	14,75 11,0 11,0 25,0 -	20,83 17,6 17,6 25,0 -	28,62 24,2 24,2 25,0 -	35,29 30,8 30,8 25,0 1,55	99,49 83,6 83,6 100,0 1,55	155,83 14,89
	ИТОГО ПЛАТЕЖИ	61,75	81,03	102,02	123,44	368,24	546,72
3.	Чистый денежный поток	-24,4	-9,47	-0,12	8,46	-25,53	51,61
4.	Денежные средства на конец периода	10,6	1,13	1,01	9,47	9,47	61,08

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 43; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

studopediasu.com - Студопедия (2013 - 2026) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление

Генерация страницы за: 0.009 сек.