КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Потребность в материалах и их оплата
|
|
|
|
| №№ пп | Показатели | 1 год | 2 год | ||||
| В т.ч. по кварталам | Всего | ||||||
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. | Стоимость материалов на вы- пуск продукции, тыс.руб. Запас материалов на начало периода, тыс.руб. Увеличение (уменьшение) за- пасов в течение периода, тыс. руб. Стоимость закупки, тыс.руб. (ст.1+ст.3) Кредиторская задолженность на начало периода, тыс.руб. Платежи за материалы, тыс.руб. Кредиторская задолженность на конец периода, тыс.руб. | 13,0 4,3 2,6 15,6 4,3 14,75 5,15 | 20,8 6,9 2,6 23,4 5,15 20,83 7,72 | 28,6 9,5 2,6 31,2 7,72 28,62 10,3 | 36,49 12,1 0,9 37,3 10,3 35,29 12,31 | 98,8 8,7 107,5 4,3 99,49 12,31 | 156,0 13,0 - 156,0 12,31 155,83 12,48 |
Пояснения к расчету:
По условию задачи запас в размере 4,3 тыс.руб. получен в кредит, след. кредиторская задолженность на начало 1 квартала составляет 4,3 тыс.руб.
1 квартал: Оплата материалов в периоде – 4.3 + (15,6 
0,67= 14,75 тыс.руб.
Кредиторская задолженность (КЗ) на конец 1 квартала = 15,6 0,33= 5,15 тыс.руб.
2 квартал: Оплата материалов в периоде 5,15+(23,4 0,67) =20,83 тыс.руб.
КЗк = 23,4 0,33 = 7,72 тыс.руб.
3 квартал: Оплата материалов в периоде 7,72+(31,2*0,67) = 28,62 тыс.руб.
КЗк = 31,2 0,33 = 10,3 тыс.руб.
4 квартал: Оплата материалов в периоде 10,3+(37,3*0,67)= 35,29 тыс.руб.
КЗк = 37,3 0,33 = 12,31 тыс.руб.
Итого за 1 год: Оплата материалов в периоде 14.75+20,83+28,62+35,29 = 99,49 тыс.руб. КЗк = 12,31 тыс.руб.
2 год: Оплата материалов в периоде 12,31+ [156 (365-30):365]= 12,31+ (156 0,92) = 155,83 тыс.руб. КЗк = 156 0,08 = 12,48 тыс.руб
План движения денежных средств.
Для составления этого документа рассчитаем чистый поток денежных средств, а затем определив какой суммы не хватает (примерно 34 тыс.руб.), ее и зафиксируем как денежные средства на начало 1 квартала. В нашем случае сумма денежных средств будет составлять 35 тысяч рублей на начало деятельности предприятия.
Если во всех плановых периодах чистый поток денежных средств положительный (поступления превышают платежи), то величину денежных средств на начало деятельности принимаем равной нулю.
При отрицательной величине чистого денежного потока в одном или более расчетных периодах, необходимо предусмотреть такую величину денежных средств на начало деятельности, чтобы остаток денежных средств на конец каждого периода был неотрицательным.
Таблица 5
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 41; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!