Лизинговые операции коммерческого банка

Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы растут, и это становится важным источником банковской прибыли.

В последние десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по лизингу. Банки под лизинговые соглашения финансируют покупку и сдачу в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям. При этом банк получает лизинговые платежи.

Лизинг – многосторонние отношения между субъектами хозяйствования, при котором одна сторона (лизингодатель) по предложению другой стороны (лизингополучатель) вступает в соглашение с третьей стороной (продавцом, производителем) для приобретения у продавца имущества для лизингополучателя, который обязуется уплатить за это лизингодателю лизинговые платежи.

Различают внутреннюю и международную формы лизинга, финансовый и оперативный виды лизинга. Финансовый лизинг, по сути, представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права собственности на объект сделки к потребителю.

Привлекательность лизинговой операции для коммерческого банка объясняется наличием у этой банковской операции реального материального обеспечения. Кроме того, развитие лизингового бизнеса даст банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные отношения с клиентурой.

Преимущество лизинговой операции для банка состоит также в достаточно высокой ее рентабельности. Через лизинговые платежи банк приобретает новый источник доходов в виде комиссионных выплат.

Вместе с тем лизинговая операция обладает высокой степенью риска. Риск банка возрастает при оперативном лизинге, когда возникает необходимость возместить высокую остаточную стоимость объекта лизинга при отсутствии спроса на него после окончания срока лизингового договора. Поэтому, с точки зрения банковского риска, экономическим интересам банка-лизингодателя в наибольшей степени отвечает финансовый лизинг.

На практике существует множество форм лизинговых сделок, однако, их нельзя рассматривать как самостоятельные типы лизинговых операций. Под формами лизинговых сделок понимаются устоявшиеся модели лизинговых контрактов.

Наибольшее распространение в международной практике получили следующие формы лизинговых операций.

Лизинг «стандарт» – при этой форме поставщик продает объект сделки финансирующему обществу, которое через свои лизинговые компании сдает его в аренду потребителям.

Возвратный лизинг – собственник оборудования продает его лизинговой фирме и одновременно берет это оборудование у него в аренду. В результате такой операции продавец становится арендатором. Применяется она и в случаях, когда собственник объекта сделки испытывает острую необходимость в денежных средствах и с помощью данной формы лизинга улучшает свое финансовое состояние.

Лизинг «поставщику» - продавец оборудования так же становится лизингополучателем, как и при возвратном лизинге, но арендованное имущество используется не им, а другими арендаторами, которых он обязан найти и сдать им объект сделки в аренду. Субаренда является обязательным условием в контракте подобного рода.

Компенсационный лизинг – при этой форме арендные платежи осуществляются поставками продукции, изготовленной на оборудовании, являющемся объектом лизинговой сделки.

Возобновляемый лизинг – в лизинговом соглашении предусматривается периодическая замена оборудования по требованию арендатора на более совершенные образцы.

Лизинг с привлечением средств предусматривает получение лизингодателем долгосрочного займа у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов.

Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется обычно двумя способами:

- заем – банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или на пакет лизинговых соглашений;

- приобретение обязательств – банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права обратного требования, учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта.

Структурно-логическая схема по данной теме находится в приложении Ж.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 69; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!