Сущность и функции перестрахования

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы в случае необходимости производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.

Перестрахование является одним из способов поддержки страховщиков при увеличении объемов и использовании новых форм страхования. Какими бы значительными ни были собственные активы страховщика, его индивидуальные возможности по страхованию, а также по гарантии полной и своевременной выплаты крупного единичного риска достаточно ограниченны. Система перестрахования позволяет прямому страховщику, с одной стороны, полностью выполнить принятые на себя финансовые обязательства, с другой - облегчить бремя выплаты по любому страховому событию, сохранив свою финансовую устойчивость.

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Перестрахование - это система экономических отношений, особая организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы.

Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования.

Рынок перестраховочных услуг достаточно специализирован и специфичен. Специфика функционирования этого рынка обусловлена:

- своеобразием потребителей, которыми являются самостоятельные страховые компании, заинтересованные в обеспечении и сохранении своей финансовой устойчивости, гарантированном покрытии принятой страховой ответственности как по отдельным рискам, так и по всему страховому портфелю. Прямые перестраховщики не только получают перестраховочные услуги, но и определенным образом участвуют в их реализации;

- своеобразием самих перестраховочных услуг, предполагающих серьезное предпродажное и послепродажное сервисное обслуживание, такое как анализ страхового портфеля и финансовое состояние компании, разработку и предложение адекватных форм и методов перестрахования, текущее обслуживание договоров, помощь в урегулировании ущербов и т.д.;

- интернациональным характером перестраховочных отношений. Само экономическое содержание перестрахования указывает на то, что этот вид финансовой деятельности не может быть зафиксирован в рамках одной страны. Даже в годы государственной монополии на страхование в России такая страховая компания, как Ингосстрах, активно занималась перестраховочной деятельностью на мировом рынке. Правовой основой перестрахования является не столько национальное законодательство, сколько обычаи международного делового оборота. Ни в одной стране страховое законодательство не содержит положений, подробно регулирующих вопросы перестрахования.

Перестрахование позволяет минимизировать страховой компании влияние целого комплекса рисков, связанных со страховой деятельностью.

Риск случайных убытков (отклонений):

- неравномерные колебания в размере страховых выплат;

- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года.

Риск изменения обстоятельств:

- колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);

- технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.

Риск заблуждений (ошибок) - неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).

Риск кумуляции ущерба (риск катастроф) - природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).

Объектом договора перестрахования является риск, застрахованный страховщиком-перестрахователем. Без договора страхования не может быть договора перестрахования. Ответственным перед страхователем по договору страхования остается страховщик, его заключивший, независимо от заключенных им договоров перестрахования.

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением ряда основополагающих функций:

-расширение финансовых возможностей прямого страховщика;

- улучшает платежеспособность прямого страховщика;

- обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщиков;

- обеспечение перераспределения принятого риска;

- предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия страховщиком рисков на страхование;

- вторичное перераспределение принятого на страхование риска;

- обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

- участие в налоговом планировании прямого страховщика;

- предоставление условий для накопления активов прямыми страховщиками;

- влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

- предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными.

Рис. Схема передачи риска в перестрахование

В основе перестрахования лежит договор, участниками которого являются цедент и цессионарий.

Характерной чертой договора перестрахования является его соответствие принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту страховую сумму или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.

При этом цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли. Документом, содержащим данную информацию и предваряющим процесс заключения договора, является слип.

Слип содержит информацию о наиболее важных положениях и условиях договора и высылается перестрахователем потенциальным перестраховщикам. В перестраховочном слипе обычно указывается:

- наименование и местоположение перестрахователя (юридический адрес);

- страховая сумма;

- условия перестрахования, то есть положения договора о том, что перестрахование подчиняется тем же условиям, что и оригинальное страхование;

- характеристика, местонахождение, риск;

- размер собственного удержания передающей компании;

- условия оплаты убытков;

- условия заключения, вступления в силу, действия и расторжения договора перестрахования;

- ставка премии.

За перестраховщиком остается право запросить любую информацию, которую он считает необходимой для решения вопроса о принятии или отклонении предлагаемого в перестрахование риска. Если перестраховщик согласен принять риск, то он ставит на слипе долю и сумму своей ответственности, дату, подпись и пересылает документ перестрахователю. Перестраховочный слип не имеет юридической силы, но при последующем оформлении перестрахования может служить доказательством времени вступления перестраховщика в сделку.

После согласования основных условий и текста договора последний подписывается. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с 1 января текущего года, срок договора факультативного перестрахования, как правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому был передан в перестрахование.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим взаимоотношений сторон зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному страхованию.

Активное перестрахование заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Перестрахование является весьма специфической областью страховых отношений, что обусловливает использование особой терминологии.

Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании, перечислены ниже (табл. 1).

Таблица 1

Основные термины и понятия в перестраховании

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 95; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!