Постпроверочный анализ.

Подготовка заключений и предложений по материалам проверки.

Процесс проверки.

Предпроверочная подготовка.

Планирование.

Планирование. Главная инспекция составляет проект Сводного плана комплексных и тематических проверок кредитных организаций на календарный год и представляет его на согласование Первому заместителю Председателя Банка России, курирующему Главную инспекцию кредитных организаций. После согласования проект сводного плана утверждается Председателем Банка России. При необходимости вносятся изменения в Сводный план (процедура внесения изменений достаточно сложна) или проводятся внеплановые проверки КО.

В планы проверок вклю­чаются в первую очередь кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом поло­жении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регули­рующих их деятельность.

Каждая кредитная организация обязательно проверяется Банком России или территориальными учреждениями Банка России не ре­же, чем один раз в 24 месяца.

Периодичность проверок и перечень проверяемых структурных подразделений, а также направлений деятельности определяется с учетом оценки:

— финансового состояния кредитной организации и перспектив деятельности кредитной организации, в том числе подверженности кредитной организации рискам, качества управления кредитной организации, включая оценку системы управления рисками и состояния внутреннего контроля;

— достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

— результатов предыдущих проверок кредитной организации (ее филиала).

По данным Годового отчета Банка России 67,4% (551) проверка кредитных организаций (их филиалов) в 2014 г., были проведены в соответствии со Сводным планом, на внеплановой основе -266 проверок (32,6%).

Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (ее филиала), который не может превышать пяти календарных лет.

В соответствии с Законом о Центральном банке Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

ü в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

ü по мотивированному решению Совета директоров Банка России.

Предпроверочному анализу в Банке России уделяется особое внимание, потому что недостаточный уровень подготовки приводит не только к затягиванию сроков проведения проверок и снижению их качества, но и к нерациональному использованию инспекционных ресурсов.

Предпроверочная подготовка включает в себя несколько важных аспектов. Прежде всего, это информационно-аналитическое обес­печение инспекционной деятельности. Направляясь с проверкой в КО, инспекторы должны заранее представлять в общих чертах положение дел в кредитной организации, при­близительные направления поиска недостатков или нарушений и т. п. Инспектор должен с самого начала иметь возможность дать оценку основным акционерам банка, крупным кредитным рискам, понимать и знать этот банк изнутри. И здесь огромную роль играет взаимосвязь подразделений инспектирования с другими надзорными структурами.

Поэтому при проведении предпроверочной подготовки особое внимание уделяется усилению взаимодействия с подразделениями дистанционного надзора, обеспечению функциональной связи руководителей рабочих групп с кураторами кредитных организаций.

Процесс инспектирования имеет ряд особенностей, связанных, в первую очередь, с характером инспекционной деятельности (необходимость соблюдения конфиденциальности инспекторами, зачас­тую негативное отношение к ним со стороны руководства кредитной организации и т.п.).

Проверки могут быть трех видов:

ü комплексные;

ü тематические

ü специализированные.

Комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период.

Тематическая проверка - проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и сделок, которые осуществляются кредитной организацией или филиалом за определенный период.

Специализированная проверка (проводимая исключительно по отдельному вопросу деятельности кредитной организации (ее филиала) за определенный период ее деятельности, напр., по вопросам: выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов).

В случае, когда КО имеет филиалы, комплексная проверка проводится на консолидированной основе, т.е. одновременно в КО и ее филиалах. Так, в 2014 г. почти 43% плановых проверок филиалов проводилось одновременно с проверками головных офисов.[2]

Комплексные проверки, как правило, являются плановыми. Во время проведения комплексной проверки анализируются все виды деятельности, выявляется полная картина положения дел в кредит­ной организации, поэтому и сроки ее проведения более длительные.

Тематические проверки (как правило, внеплановые) проводятся в течение более короткого периода времени. Оценивается только отдельное на­правление деятельности КО.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней.

Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней.

Специализированная проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 20 рабочих дней.

Срок может быть продлен не более чем до:

— 105 рабочих дней - для комплексной проверки;

— 80 рабочих дней - для тематической проверки;

— 25 рабочих дней - для специализированной проверки.

В зависимости от местонахождения структурных подразделений КО проверки кредитных организаций и их филиалов подразделяются на два типа:

ü региональные;

ü межрегиональные.

Региональная проверка - проверка структурных подразделений КО, расположенных на территории одного или нескольких субъектов РФ, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же региональной инспекцией либо межрегиональной инспекцией, выполняющей функции региональной инспекции (в случае ее отсутствия).

Межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов РФ.

Уполномоченными представителями Банка России в 2014 г. было проведено 817 проверок КО (их филиалов). Основной объем проводимых проверок приходился на головные офисы.[3]

Основные правила организации и проведения проверок кредитных организаций и их филиалов, а также обязанности кредитных орга­низаций по оказанию содействия в проведении проверок установ­лены:

— Инструкцией Банка России от 05.12.2013 № 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

— Инструкцией Банка России от 25.02.2014 № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

Полномочия на проведение проверок кредитных организаций оформляются:

- поручением;

- распоряжением;

- заданием.

Проверки проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации, т.е. поручения на проведение проверки. В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу для проверки кредитной организации (ее филиала) численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы, а также членов рабочей группы.

Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента предъявления кредитной организации (ее филиалу) поручения на проведение проверки руководителем или членом рабочей группы.

С даты получения поручения на проведение проверки руководитель рабочей группы организует формирование паспорта проверки кредитной организации.

В распоряжении указывается:

ü полное наименование кредитной организации;

ü местонахождение и регистрационный номер проверяемой кре­дитной организации и ее филиалов;

ü вид проверки;

ü состав рабочей группы;

ü дата начала проверки.

Распоряжением утверждается также з адание для рабочей группы. В задании указывается вид проверки, ее продолжительность и основ­ные проверяемые вопросы. Актуальным является улучшение качества заданий на проведение проверок. Задания должны быть направлены на решение конкретных надзорных задач.

Руководитель рабочей группы дает членам рабочей группы индивидуальные задания.

Кредитная организация может быть предупреждена о начале проверки, либо проверка может начаться внезапно по решению руководителя, назначившего проверку.

Для проведения проверок формируются рабочие группы, состоящие из сотрудников уполномоченных структурных подразделений Банка России.

К членам рабочей группы предъявляются определенные требования. Так, они должны иметь специальное экономическое, юридическое или техническое образование. В состав рабочей группы не могут входить лица, участвующие в капитале (собственности) кредитной организации, получившие в ней кредит или разместившие вклады, а также имеющие близких родственников, занимающих руководящие должности в проверяемой кредитной организации.

Инструкцией предусмотрены права и обязанности рабочей группы и кредитной организации. Так, руководитель и члены рабочей группы вправе:

— Входить в здания и другие помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала), в том числе занимаемые информационно-вычислительным центром, а также занимаемые подразделениями, осуществляющими операции с наличными деньгами.

— Пользоваться техническими средствами, необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы, включая компьютеры, калькуляторы, копировальные аппараты, сканеры, телефоны, вносить в помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) и выносить из них технические средства, принадлежащие Банку России.

— Запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию).

— Требовать от кредитной организации (ее филиала) предоставления копий документов (информации) и (или) снимать копии с документов.

— Требовать от кредитной организации (ее филиала) проведения демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и (или) информационных систем, получать доступ к указанным системам и др.

КО обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки.

Руководитель и работники проверяемой кредитной организации (филиала) обязаны:

ü обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (филиала),

ü предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в служебном помещении кредитной организации (филиала),

ü обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам и информации.

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязанностей по содействию в проведении проверки КО рассматриваются как противодействие проведению проверки кредитной организации. Каждый такой случай оформляется соответствующим актом.

Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения.

Акт о противодействии проведению проверки представляется соответствующему должностному лицу Банка России для принятия решения о применении к кредитной организации мер.

Ч етвертый этап инспекционной деятельности. Результаты проверки кредитной организации (филиала) отражаются в акте проверки. Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа.

Требования к акту проверки содержатся в Инструкции Банка России № 147-И. Акт проверки должен состоять из трех частей:

1) вводной;

2) аналитической;

3) заключительной.

Аналитическая часть должна содержать сведения:

— о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

— о выявленных фактах (событиях) нарушений и недостатков в деятельности КО (филиала);

— об устранении КО выявленных нарушений и недостатков.

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (филиала), финансового состояния и перспектив их деятельности.

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации.

Мотивированные суждения и их обоснования отражаются в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (филиала), представляемой должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки.

КО (филиал) должна быть ознакомлена с актом проверки (но не с докладной запиской!).

При выявлении фактов (событий) и обстоятельств, которые могут свидетельствовать о необходимости незамедлительного применения к кредитной организации мер, акт проверки может составляться до завершения проверки (промежуточный акт проверки), К таким фактам относится, напр., наличие оснований для принятия мер по предупреждению банкротства или для отзыва лицензии.

По результатам рассмотрения материалов проверки кредитной организации (филиалу) должно быть направлено письмо с оценкой ее работы, в котором могут содержаться необходимые рекомендации или предписания по устранению выявленных недостатков.

По результатам инспекционной деятельности в 2014 г. были зафиксированы нарушения, в основном связанные с недооценкой кредитных рисков (48,9% всех нарушений), в области ПОД/ФТ (19,6%) и относящиеся к организации кассовой работы (3,5%).[4]

В рамках пятого этапа инспекционной деятельности межрегиональными инспекциями Главной инспекции проводился анализ материалов проверок. По результатам их рассмотрения в подразделения Банка России, проводившие проверки, направлялись заключения генеральных инспекторов о результатах проверок.

Главная инспекция проводит проверки не только кредитных, но и некредитных финансовых организаций (НФО). Это увеличило возможности Банка России по выявлению схем, в которых участвуют как кредитные, так и некредитные финансовые организации. Синхронность проверок и организация соответствующего взаимодействия позволяют инспекторам получить более точную картину рисков, принимаемых кредитными и некредитными финансовыми организациями. В таком взаимодействии заложен большой потенциал совершенствования взаимодействия двух надзорных блоков регулятора.

[1] По данным Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году с участием служащих АСВ проведено56 проверок банков – участников ССВ.

[2] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. – С. 73.

[3] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. - С. 72.

[4] Годовой отчет Банка России за 2014 год. – С. 78.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 70; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!