Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией.

Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями (служащими) Банка России.

Проверки могут проводить:

· работники инспекционных подразделений Главной инспекции;

· работники иных структурных подразделений Банка России, осуществляющих функции контроля и (или) надзора;

· иные служащие.

В проведении проверок банков могут участвовать служащие государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) в соответствии с Указанием Банка России от 13.01.2005 № 1542-У "Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".[1]

Проверки зарубежных филиалов и дочерних КО могут осуществляться аудиторскими организациями.

К структурным подразделениям Главной инспекции относятся межрегиональные (по Федеральным округам) и региональные инспекции (по субъектам РФ).

Основной целью проведения Банком России инспектирования кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

ü оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России;

ü оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

ü определение размера рисков, активов, пассивов;

ü оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

ü оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности КО;

ü выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков КО и др.

Инспектирование не заме­няет и не дублирует иных форм контроля деятельности кредитных организации. Свои функции выполняют внутренний и внешний аудит, ревизионные подразделения банков, службы внутреннего контроля, налоговые и иные органы контроля.

· Аудитор – подтверждает достоверность бухгалтерского учета (в основном баланса), привлекается со стороны по инициативе кредитной организации и его работа оплачивается за счет средств.

· Сотрудник службы внутреннего контроля – проверяет деятельность организации на постоянной основе и находится в штате кредитной организации.

· Инспектор – сотрудник ЦБ. На основании проверки операций и сделок, проводимых КО, делает заключение о том, каково ее реальное финансовое положение и перспективы ее функционирования, выявляет имеющиеся в ее деятельности недостатки и нарушения.

Т.о., инспекторские проверки проводятся для выявления полной картины положения дел в той или иной кредитной организации.

К основным задачам инспекционных проверок относятся:

ü определение на месте реального финансового состояния кредитной организации;

ü оценка уровня основных банковских рисков;

ü выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов (вкладчиков) КО;

ü проверка соответствия выполняемых операций лицензии, бан­ковскому законодательству и нормативным актам Банка России;

ü проверка соблюдения кредитной организацией обязательных нормативов, норм по созданию резервов и иных пруденциальных норм деятельности;

ü проверка достоверности отчетности, представляемой в Банк Рос­сии в рамках надзора;

ü проверка состояния внутреннего контроля в кредитной органи­зации;

ü анализ уровня банковского менеджмента;

ü оценка качества аудиторского заключения и т. д.

Инспектирование включает следующие основные этапы:

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 34; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!