Ценообразование во внешнеэкономической деятельности

Задачи

1. Организация продает японской фирме лицензию на принципиально новую конструкцию сроком на12 лет. Ставка роялти равна 6%. Предполагаемая стоимость чистых продаж продукции, изготовленной с использование лицензии, составляет 1 250 000 йен.

Определить годовую сумму роялти и общую сумму лицензионных платежей, если ставка роялти устанавливается в % от чистой стоимости продаж.

2. Германская фирма приобрела лицензию на установку, сроком на 5 лет. Лицензионный платеж единовременный. Предполагаемая стоимость чистых продаж продукции, изготовленной с использованием лицензии, за 5 лет составит 305 млн. евро, в т.ч. по годам:

Годы I II II IV V

Чистые продажи, млн. евро 50 55 60 65 70

Определить сумму паушального платежа, если коэффициент дисконтирования принять равным 0,1, а ставку роялти – 5%

3. Японская фирма «A» предполагает продать лицензию на технологию изготовления узлов автомобиля фирмам «B» (США) и «С» (Германия). Однако условия сделки различны:

Компания «B» рассчитывает купить лицензию на 5 лет на условиях роялти, ставка роялти 7%. Предполагаемая стоимость чистых продаж узлов – 4 млн. долл. в год.

Компания «С» – купить лицензию на 5 лет на условиях паушального платежа (ставка роялти 7%). Предполагаемая стоимость чистых продаж узлов за 5 лет составит:

Годы I II II IV V

Стоимость чистых продаж, млн. евро 2 4 6 6 2

Определить, какой из двух фирм выгоднее продать лицензию?

Расчет контрактных цен производится на основе конкурентных материалов путем:

- приведения всех привлекаемых для расчета цен материала конкурентов к единым коммерческим условиям;

- сопоставления технико-экономических характеристик конкурентных товаров.

Расчетная цена с учетом вводимых коммерческих поправок может быть определена по формуле:

,

где – цена с учетом поправок на разницу в коммерческих условиях;

Ц – цена, указанная в конкурентном материале;

–сумма поправок, данных в абсолютном стоимостном выражении;

– поправки, вводимые в виде коэффициентов.

После того как выровнены коммерческие условия поставки, вводятся поправки на технико-экономическую сопоставимость. В расчете контрактных цен используются многие разновидности параметрических методов ценообразования, начиная от наиболее простых, учитывающих изменение цены в зависимости от изменения одного из главных параметров (формула Берима), и заканчивая различными комплексными расчетами величины воздействия на цены нескольких параметров.

Формула Берима показывает зависимость цены от величины главного параметра изделия:

,

где – цены сравниваемых изделий; – одноименные параметры;

– коэффициент торможения цены.

При размещении заказов на машины и оборудование с длительными сроками изготовления иногда применяются так называемые скользящие цены. В этом случае цена, по которой заказчик рассчитывается с поставщиком, определяется в зависимости от изменения в издержках производства, происшедших за период изготовления оборудования. Обычно зависимость окончательной цены от изменения цен материалов и ставок заработной платы устанавливается в виде следующей формулы:

,

где – окончательная цена; – базисная цена;

– доля в цене расходов на материалы;

– доля в цене расходов на заработную плату; – неизменная часть цены;

– базисный индекс цен на материалы и индекс за период скольжения;

– базисный индекс ставок заработной платы и индекс за период скольжения;

Типовая задача 1

Для расчета внешнеторговой цены товара в 2006 г. привлечены цены двух аналогов за 2002 г.: цена английского поставщика в ф.ст. и цена японской фирмы в иенах. За 2002 – 2006 гг. индексы английских и японских экспортных цен (исчисленные на основе цен, выраженных в национальных валютах) изменились следующим образом:

Таблица 3.1

За 2002-2006 гг. курс ф. ст. в долларах повысился с 1,4670 USD/GBP до
1,7810 USD/GBP а курс японской валюты (количество иен за один доллар) повысился
с 168,52 JPY/USD до 124,35 JPY/USD.

Определить изменение цен на товары с учетом изменения покупательной способности валюты, если валютой платежа является доллар США.

Решение

Рост цен с учетом изменения стоимости фунта стерлингов и иены в долларах может быть подсчитан следующим образом:

Английский индекс с поправкой на изменение ф.ст. в долл.:

в 2002 г. – 100 · 1,4670 = 146,7 USD; в 2006 г. – 147 · 1,7810 = 261,8 USD.

Принимая 146,7 = 100, получаем индекс в 2006 г.:

%.

Японский индекс с поправкой на изменение курса иены в долларах:

в 2002 г. – USD; в 2006 г. – USD.

Принимая 0,5934 = 100, получим индекс в 2006 г.:

%.

Следовательно, поправки на дату конкурентного материала должны учитывать не только динамику цен в национальной валюте страны-поставщика, но и необходимые коррективы, отражающие изменения в покупательной способности этой валюты (за период от даты установления цены до даты ее использования в расчетах) путем перерасчета цены из национальной валюты-поставщика в валюту, принимаемую за валюту платежа для всех конкурентных материалов, используемых в ценовом расчете. В данном случае и при условии, что валютой платежа является доллар, английская цена повысилась не на 47% (повышение индекса экспортных цен в национальной валюте), а на 87,5% (100% в 2002г. и 187,5% в 2006г.), имея в виду повышение курса фунта стерлингов по отношению к доллару.

При аналогичном анализе японской цены вследствие повышения курса иены цена японского оборудования, выраженная в долларах, повысилась на 13,6%, хотя в национальной валюте японский индекс экспортных цен за рассматриваемый период понизился на 16,2%.

Типовая задача 2

Предполагается заключение контракта на поставку товара из Калининграда в Лондон на условиях FOB Калининград. Имеются конкурентные материалы по поставке товаров аналогичного назначения в Лондон, которые приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Необходимо привести все конкурентные варианты к условиям поставки FOB.

Решение

При заключении контракта на условиях CIF для определения цены FOB из цены товара исключается стоимость транспортировки и стоимость страхования груза.

Ц_FOB¹ = 17 550 – 300 – 50 = 17 200 долл.

При заключении контракта на условиях CFR для определения цены FOB из цены товара исключается стоимость транспортировки товара.

Ц_FOB² = 15 800 – 500 = 15 300 долл.

При заключении контракта на условиях FAS для определения цены FOB к цене товара добавляются затраты по погрузке и таможенные расходы.

Ц_FOB³ = 14 800 + 10 = 14 810 долл.

Типовая задача 3

Требуется определить цену дизеля мощностью 710 л.с., если известна конкурентная цена дизеля мощностью 400 л.с., равная 80 000руб. Коэффициент торможения цены, подсчитанный по прейскуранту фирмы «Зульцер», для данного вида оборудования составляет 0,7.

Решение

Подставляя в формулу Берима исходные данные, определяем величину цены:

; Ц₁ = 80 000 = 118 400 руб.

Типовая задача 4

По приведенным техническим характеристикам и ценам однородного оборудования определить экспортную цену электродвигателя с заданными характеристиками.

Исходные данные о технико-экономических параметрах и ценах взяты из однотипных конкурентных материалов, имеющих одинаковые коммерческие условия поставки (табл. 3.3).

Таблица 3.3

Известно также, что 1% увеличения КПД ведет к росту цены на 6%.

Решение

Прежде всего, вносим поправку на мощность. В соответствии с формулой Берима и вышеприведенными данными о мощности оцениваемого электродвигателя и конкурентных аналогов, а также принимая коэффициент торможения цены для данного оборудования равным 0,7, определяем величину поправки на мощность (П_N):

П_N¹ = = 1,0; П_N² = = 1,02; П_N³ = = 1,02.

Поправка на частоту вращения ротора (П_ВР), подсчитанная по прейскуранту фирмы АЕГ, равняется:

П_ВР.¹ = = 1,0; П_ВР.² = = 1,2; П_ВР.³ = = 0,595.

Величина поправки на КПД составит:

П_КПД¹ = 1+(-95,3+92,8) · 0,06 = 0,85; П_КПД² = 1+(-93,8+92,8) · 0,06 = 0,94.

С учетом поправочных коэффициентов приведенные цены (Ц_ПР) конкурентных контрактов будут определяться по формуле:

,

И составят (в евро):

Ц_ПР¹ = 15 000 · 1,0 · 1,0 · 0,85 = 12 750;

Ц_ПР² = 17 510 · 1,02 · 1,2 · 1,0 = 21 438,4;

Ц_ПР³ = 27 735 · 1,02 · 0,595 · 0,94 = 15 822,4;

Цена экспортируемого электродвигателя (Ц_Э) определяется как среднее арифметическое трех приведенных конкурентных цен:

Ц_Э = (12 750 + 21 438,4 + 15 822,4) / 3 = 16 670,3 евро.

Типовая задача 5

В марте 2005г. английская фирма получила заказ на поставку трех турбогенераторов (каждый мощность 100 МВт) на условиях скользящих цен.

В контракте были зафиксированы следующие условия скольжения: Ц₀ – базисная цена турбогенератора, соответствующая стоимости материалов и ставкам заработной платы в электромашиностроении Великобритании в январе 2005г. (базисный месяц) – 2 млн. ф.ст. Окончательная продажная цена основывается на вышеуказанной базисной цене, которая будет увеличена или уменьшена в соответствии с изменениями в стоимости материалов и заработной плате в течение периода между базисным месяцем и месяцем поставки.

Изменение стоимости материалов определяется по данным, публикуемым Центральным статистическим управлением Великобритании в статистическом ежемесячнике «Monthly Digest of Statistics». В разделе 18.6 (Index numbers of producer prices) этого ежемесячника помещаются индексы цен на материалы, закупаемые электромашиностроением, включая производство электронной продукции (Electrical and electronic engineering).

Изменение стоимости рабочей силы исчисляется по индексам средней заработной платы занятых в электромашиностроении, включая производство электронной продукции (Average earnings index of all employees in electrical and electronic engineering), публикуемым в разделе 18.10 вышеупомянутого ежемесячника.

В период переговоров, до подписания контракта, был уже выпущен из печати февральский номер «Monthly Digest of Statistics», из которого были взяты и включены в контракт базисные индексы цен на материалы и ставки заработной платы (за январь 2005г.), а именно:

базисный индекс внутренних оптовых цен на материалы, используемые в электромашиностроении Англии в январе 2005г. (январь 2003г. = 100) – 106,9;

базисный индекс заработной платы английских рабочих в электромашиностроении в январе 2005г. (январь 2003г. = 100) – 111,9.

В контракте также указана следующая раскладка цены на составляющие: стоимость материалов (А) – 50%;стоимость рабочей силы (В) – 30%; неизменная часть цены (С) – 20%.

Расчет скольжения, т.е. определение величины надбавки к базисной цене, производится по базисным данным и средним индексам цен материалов и ставок зарплаты за время выполнения заказа. В соответствии с этим в контракте указаны конкретные месяцы периодов скольжения, за которые рассчитываются средние индексы цен и ставок заработной платы.

В данном контракте зафиксированы следующие периоды скольжения:

по материалам – с 8-го по 17-й месяц включительно перед месяцем поставки;

по зарплате – с 1-го по 12-й месяц включительно перед месяцем поставки;

срок поставки – июнь 2007г.

Индексы за все месяцы периодов скольжения как уже указывалось, должны быть взяты из статического ежемесячника «Monthly Digest of Statistics» (пункты 18.6, 18.10). Исходные данные для расчета индексов представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Решение

Средние расчетные индексы цен материалов и индексы ставок заработной платы за период скольжения, исходя из данных таблицы 2.4, составили соответственно 111,8 и 133,0. Далее определяем изменение каждой составляющей цены и общее увеличение цены по скольжению (в %):

Таблица 3.5

Состав цены, %	На базисный месяц	Формула расчета	На дату поставки с учетом изменений по средним индексам
Стоимость материалов
Стоимость рабочей силы
Неизменяемая часть
ИТОГО			107,86

Следовательно, величина надбавки при вышеуказанных условиях скольжения составила 7,86%. Это означает, что если при выдаче заказа базисная цена турбогенератора равнялась 2 млн. ф.ст., то при поставке в июне 2007г. цена, по которой заказчик расплачивается с поставщиком, повысится до 2 157 200 ф.ст. – (2x1,0786).

А в целом сумма контракта, т.е. стоимость 3-х турбогенераторов, выросла до 6 471 600 ф.ст. (2 157 200 ∙ 3) и общее увеличение по скольжению составило 471 600 ф.ст.

Типовая задача 6

В 2005г был заключен контракт на экспорт оборудования из России в Лондон. Условия поставки – FOB Калининград. Условия платежа – наличными. Валюта цены и платежа – евро. Поставка оборудования – в 2008г.

Технические параметры экспортируемого оборудования:

- мощность - 800 кВт;

- частота вращения ротора - 500 об/мин;

- КПД - 92,8%.

Требуется определить контрактную цену оборудования, если известны конкурентные материалы по реальной сделке, совершенной в 2003г. по поставке Японской фирмой «Osaka Kiko К. LTD» оборудования аналогичного назначения в Лондон и конкурирующие предложения фирм «Pratt and Yitne machine tool divign» (США) и «Pittler machine fabrics AG» (Германия).

Коммерческие условия конкурентных вариантов приведены в таблице 3.6, технические параметры в таблице 3.7.

Таблица 3.6 - Коммерческие условия конкурентных вариантов

Таблица 3.7 -Технические параметры конкурентных материалов

Условия кредита фирмы «Pittler machine fabrics AG»: кредит из расчета 7% годовых сроком на 6 лет: погашение кредита – 12 полугодовых взносов спустя полгода после поставки; наличные платежи импортера 25%, кредитная часть – 75%. Фирма выплачивает за пользование кредитом своему банку 8,25%. Стоимость страхования кредита в государственной страховой организации – 1,5%. Стоимость страхования остатка кредита в частной страховой организации – 1,5. Прочие расходы, связанные с получением кредита – 2,06%.

Кроме того, известно, что среднегодовой рост цен за 2003 – 2008гг. – 11%. Курс японской иены в 2003г. - 226,74 JPY/USD, в 2005г. – 188,52 JPY/USD. Коэффициент торможения цены для мощности и частоты вращения ротора – 0,7. Известно также, что 1% увеличения КПД ведет к росту цены на 5%.

Решение

По исходным данным составляем конкурентный лист (табл. 3.8).

В первую очередь сопоставляем коммерческие условия.

Переводим иены в доллары: по курсу 2003г. – 10 996 890 / 226,74 = 48 500 долл.

Соотношение курсов 2003г. и 2005г.: 226,74 / 168,52 = 1,345.

Приводим все данные к условиям поставки FOB.

Условия поставки оборудования фирм «Osaka…» и «Pittler…» – FOB. Нужно привести поставку оборудования фирмы «Pratt…» к условиям FOB. В отличие от условий поставки FOB при условиях СIF транспортные расходы и страхование до порта назначения осуществляет продавец. Поэтому цену оборудования фирмы «Pratt…» надо уменьшить на 25 065 долл.

Оборудование фирмы «Pittler…» продается в кредит, поэтому для сопоставления необходимо цену оборудования уменьшить на скрытую часть стоимости кредита. В данном случае стоимость кредита составит 45,5%:

.

Скрытую часть кредита, которую фирма включает в контракт, определим исходя их поправки на кредитную часть:

где N – временная составляющая, учитывающая периодичность и сроки погашения кредита;

К_Ф – стоимость кредита, предоставляемого фирмой заказчику;

К_б – стоимость кредита, который предоставляет банк фирме;

С_стр и С _прочие – стоимость страхования кредита и прочие расходы по кредиту.

А цена контракта в случае наличных платежей определяется по формуле:

где Ч_кр – кредитная часть стоимости контракта;

Ч_нал – наличные платежи.

Следовательно:

П_кр.= = 11,685%

Ц_к^нал=75% · (1-0,11685) + 25% = 91,236%

Итак, на величину 8,764% (100-91,236) и надо для данного случая уменьшить цену контракта в случае закупки за наличные, т.е. цену контракта умножить на 0,91236.

Таблица 3.8

Приведем к сроку поставки предстоящей сделки все исходные данные. Введение поправочного коэффициента на сроки поставки () осуществляется следующим образом. Цену оборудования фирмы «Osaka…» (2003г.) приводим к сроку поставки (2008г.) 2003–2008гг.–5 лет. Среднегодовой рост цен 11%, отсюда:

.

Цены оборудований двух других фирм (2005г.) приводим также к 2008г., 2005–2008гг. – 3 года:

.

По фирме «Osaka…» представлена цена реальной сделки, а по фирмам «Pratt…» и «Pittler…» – цены предложений. Поэтому по последним двум фирмам нужно внести поправки на уторгование – скидки с цены предложения, которая, как правило, бывает завышенной. Будем считать, что скидка на уторгование составляет 10%.

Суммарная поправка к коммерческим условиям для оборудований фирм «Osaka…», «Pratt…», «Pittler…» равна – 2,2663; 1,0481 (1,37·(1-25065/167100)·0,9); 1,1249 соответственно.

Отсюда получаем цены на оборудование – 109 915,55 долл.; 175 137,51 долл.; 278 412,75 долл.

Далее сопоставляем технические параметры:

- мощность;

- частоту вращения ротора;

- КПД.

В соответствии с формулой Берима и исходными данными о мощности оцениваемого оборудования конкурентных аналогов, а также принимая коэффициент торможения цены для данного оборудования равным 0,7, определим величину поправки на мощность

П_N¹ = = 1,0; П_N² = = 1,02; П_N³ = = 1,02.

Поправка на частоту вращения ротора:

П_ВР.¹ = = 1,0; П_ВР.² = = 1,2; П_ВР.³ = = 0,595.

Величина поправки на разницу в КПД составит:

П_КПД¹ = 1+(-95,3+92,8) · 0,05 = 0,875;

П_КПД² = 1,0;

П_КПД² = 1+(-93,8+92,8) · 0,05 = 0,95.

С учетом поправочных коэффициентов приведенные цены (Ц_ПР) конкурентных контрактов определяются по формуле:

,

И составляют (в долл.):

Ц_ПР¹ = 109 915,55 · 1,0 · 1,0 · 0,875 = 96 176,11;

Ц_ПР² = 175 137,51 · 1,02 · 1,2 · 1,0 = 214 368,31;

Ц_ПР³ = 278 412,75 · 1,02 · 0,595 · 0,95 = 160 520,26;

Итак, цену экспортируемого оборудования (Ц_Э) рассчитаем как среднее арифметическое трех приведенных конкурентных цен:

Ц_Э = = 157 021,56 долл.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 141; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!