КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Відомість залишків за синтетичним рахунком
|
|
|
|
Відомість залишків за синтетичним рахунком
Відомість залишків за синтетичним рахунком
Дані про господарські активи, капітал і зобов’язання
Дані про господарські активи, капітал і зобов’язання
промислового підприємства на 31.12.20 р. (Варіанти 1 – 5)
| № п/п | Найменування статей | Сума, грн | ||||
| Варіанти | ||||||
| Основні засоби (первісна вартість) | 602 518 | 559 481 | 516 444 | 774 666 | 430 370 | |
| Статутний капітал | 297 885 | 276 608 | 255 330 | 382 995 | 212 775 | |
| Довгострокові кредити | 122 500 | 113 750 | 105 000 | 157 500 | 87 500 | |
| Виробничі запаси | 7 672 | 7 124 | 6 576 | 9 864 | 5 480 | |
| Розрахунки з постачальника-ми й підрядниками | 14 420 | 13 390 | 12 360 | 18 540 | 10 300 | |
| Знос основних засобів | 36 470 | 33 865 | 31 260 | 46 890 | 26 050 | |
| Розрахунки з покупцями та замовниками | 13 356 | 12 402 | 11 448 | 17 172 | 9 540 | |
| Незавершене виробництво | 8 820 | 8 190 | 7 560 | 11 340 | 6 300 | |
| Розрахунки з бюджетом | 2 155 | 2 001 | 1 847 | 2 770 | 1 539 | |
| Розрахунки із органами соціального страхування | 9 100 | 8 450 | 7 800 | 11 700 | 6 500 | |
| Розрахунки з оплати праці | 7 560 | 7 020 | 6 480 | 9 720 | 5 400 | |
| Грошові кошти, у тому числі: | 32 060 | 29 770 | 27 480 | 41 220 | 22 900 | |
| в касі | ||||||
| на рахунках в банках | 31 780 | 29 510 | 27 240 | 40 860 | 22 700 | |
| Нерозподілений прибуток | 117 600 | 109 200 | 100 800 | 151 200 | 84 000 | |
| Готова продукція | 16 071 | 14 923 | 13 775 | 20 662 | 11 479 | |
| Інша дебіторська заборгованість (підзвітні суми) | ||||||
| Резервний капітал | 73 220 | 67 990 | 62 760 | 94 140 | 52 300 |
Таблиця 4
промислового підприємства на 31.12.20 р. (Варіанти 6 – 10)
| № п/п | Найменування статей | Сума, грн | ||||
| Варіанти | ||||||
| Основні засоби (первісна вартість) | 817 703 | 473 407 | 688 592 | 731 629 | 645 555 | |
| Статутний капітал | 404 273 | 234 053 | 340 440 | 361 718 | 319 163 | |
| Довгострокові кредити | 166 250 | 96 250 | 140 000 | 148 750 | 131 250 | |
| Виробничі запаси | 10 412 | 6 028 | 8 768 | 9 316 | 8 220 | |
| Розрахунки з постачальника-ми й підрядниками | 19 570 | 11 330 | 16 480 | 17 510 | 15 450 |
Закінчення табл. 4
| Знос основних засобів | 49 495 | 28 655 | 41 680 | 44 285 | 39 075 | |
| Розрахунки з покупцями та замовниками | 18 126 | 10 494 | 15 264 | 16 218 | 14 310 | |
| Незавершене виробництво | 11 970 | 6 930 | 10 080 | 10 710 | 9 450 | |
| Розрахунки з бюджетом | 2 924 | 1 693 | 2 462 | 2 616 | 2 309 | |
| Розрахунки із органами соціального страхування | 12 350 | 7 150 | 10 400 | 11 050 | 9 750 | |
| Розрахунки з оплати праці | 10 260 | 5 940 | 8 640 | 9 180 | 8 100 | |
| Грошові кошти, у тому числі: | 43 510 | 25 190 | 36 640 | 38 930 | 34 350 | |
| в касі | ||||||
| на рахунках в банках | 43 130 | 24 970 | 36 320 | 38 590 | 34 050 | |
| Нерозподілений прибуток | 159 600 | 92 400 | 134 400 | 142 800 | 126 000 | |
| Готова продукція | 21 810 | 12 627 | 18 366 | 19 514 | 17 219 | |
| Інша дебіторська заборгованість (підзвітні суми) | ||||||
| Резервний капітал | 99 370 | 57 530 | 83 680 | 88 910 | 78 450 |
2. На підставі розшифровок залишків за окремими синтетичними рахунками (табл. 5 – 9) відкрити відповідні аналітичні рахунки.
Таблиця 5
26 «Готова продукція» на 31.12.20р. (Варіанти 1 – 4)
| Наймену- вання готової продукції | Ціна, грн | Варіанти | |||||||
| кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | ||
| Просо, кг | 2,30 | 1 400 | 3 220 | 1 300 | 2 990 | 1 200 | 2 760 | 1 800 | 4 140 |
| Гречка, кг | 4,40 | 1 400 | 6 160 | 1 300 | 5 720 | 1 200 | 5 280 | 1 800 | 7 920 |
| Горох, кг | 2,70 | 2 478 | 6 691 | 2 301 | 6 213 | 2 124 | 5 735 | 3 186 | 8 602 |
| Разом | х | х | 16 071 | х | 14 923 | х | 13 775 | х | 20 662 |
Таблиця 6
26 «Готова продукція» на 31.12.20р. (Варіанти 5 – 7)
| Найменування готової продукції | Ціна, грн | Варіанти | |||||
| кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | ||
| Просо, кг | 2,30 | 1 000 | 2 300 | 1 900 | 4 370 | 1 100 | 2 530 |
| Гречка, кг | 4,40 | 1 000 | 4 400 | 1 900 | 8 360 | 1 100 | 4 840 |
| Горох, кг | 2,70 | 1 770 | 4 779 | 3 363 | 9 080 | 1 947 | 5 257 |
| Разом | х | х | 11 479 | х | 21 810 | х | 12 627 |
Таблиця 7
26 «Готова продукція» на 31.12.20р. (Варіанти 8 – 10)
| Найменування готової продукції | Ціна, грн | Варіанти | |||||
| кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | кіль-кість | сума, грн | ||
| Просо, кг | 2,30 | 1 600 | 3 680 | 1 700 | 3 910 | 1 500 | 3 450 |
| Гречка, кг | 4,40 | 1 600 | 7 040 | 1 700 | 7 480 | 1 500 | 6 600 |
| Горох, кг | 2,70 | 2 832 | 7 646 | 3 009 | 8 124 | 2 655 | 7 169 |
| Разом | х | х | 18 366 | х | 19 514 | х | 17 219 |
Таблиця 8
Відомість залишків за рахунком 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31.12.20р. (Варіанти 1 – 5)
| № п\п | Найменування постачальника | Сума, грн | ||||
| Варіанти | ||||||
| ПП «Щедров» | ||||||
| Агросільгосптехніка | ||||||
| ПП «Латишев» | ||||||
| Разом | 14 420 | 13 390 | 12 360 | 18 540 | 10 300 |
Таблиця 9
Відомість залишків за рахунком 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31.12.20р. (Варіанти 6 – 10)
| № п\п | Найменування постачальника | Сума, грн | ||||
| Варіанти | ||||||
| ПП «Щедров» | ||||||
| Агросільгосптехніка | ||||||
| ПП «Латишев» | ||||||
| Разом | 19 570 | 11 330 | 16 480 | 17 510 | 15 450 |
3. У журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків (табл. 10 – 11), підрахувати підсумок операцій за журналом. Відобразити на синтетичних та аналітичних рахунках бухгалтерського обліку суми господарських операцій.
Таблиця 10
Реєстраційний журнал за січень 20р. (Варіанти 1 – 5)
| № п\п | Зміст господарської операції | Сума, грн | Тип змін у ба-лан-сі | Кореспон-денція рахунків | ||||||
| Д-т | К-т | |||||||||
| Варіант | ||||||||||
| Нарахована заробітна плата робітникам ос-новного виробництва | 11 200 | 10 400 | 9 600 | 14 400 | 8 000 | |||||
| Частку резервного капіталу направлено на збільшення статутного капіталу | 21 000 | 19 500 | 18 000 | 27 000 | 15 000 | |||||
| Перераховано з поточного рахунку в рахунок погашення заборгованості за довгостроковим кредитом банку | 19 600 | 18 200 | 16 800 | 25 200 | 14 000 | |||||
| Підзвітній особі з каси видано на придбання канцтоварів | ||||||||||
| Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгова-ності перед бюджетом | 2 155 | 2 001 | 1 847 | 2 770 | 1 539 | |||||
| Оприбутковані на складі виробничі запаси, що надійшли від ПП “Щедров” | 5 768 | 5 356 | 4 944 | 7 416 | 4 120 | |||||
| Отримано на поточний рахунок цільове фінансування | 49 000 | 45 500 | 42 000 | 63 000 | 35 000 | |||||
| Оприбутковано на складі МШП, придбані підзвітною особою Роговим Д. Б. | ||||||||||
| Надійшли в касу з поточного рахунку для виплати заробітної плати | 11 200 | 10 400 | 9 600 | 14 400 | 8 000 |
Закінчення табл.10
| На поточний рахунок надійшли суми від покупців у погашення заборгованості | 12 600 | 11 700 | 10 800 | 16 200 | 9 000 | ||||
| Залишок підзвітних сум був повернений Роговим Д. Б. до каси | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Випущена готова про-дукція, у тому числі: | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| а) просо (2 000 кг по 2,30 грн за кг) | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| б) гречка (1 000 кг по 4,40 грн за кг) | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| в) горох (1000 кг по 2,70 грн за кг) | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Оприбутковано на склад міні-трактор від “Агросільгосптехніка” | 58 800 | 54 600 | 50 400 | 75 600 | 42 000 | ||||
| Виплачено заробітну плату працівникам | 11 200 | 10 400 | 9 600 | 14 400 | 8 000 | ||||
| Погашена заборгованість перед постачальниками з поточного рахунку | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| у тому числі: а) ПП “Щедров” | 7 756 | 7 202 | 6 648 | 9 972 | 5 540 | ||||
| б) ПП «Латишев» | 4 172 | 3 874 | 3 576 | 5 364 | 2 980 | ||||
| в)Агросільгосптехніка | 2 296 | 2 132 | 1 968 | 2 952 | 1 640 | ||||
| Разом | ? | ? | ? | ? | ? |
Таблиця 11
Реєстраційний журнал за січень 20р. (Варіанти 6 – 10)
| № п\п | Зміст господарської операції | Сума, Грн. | Тип змін у ба-лан-сі | Кореспон-денція рахунків | ||||||
| Д-т | К-т | |||||||||
| Варіант | ||||||||||
| Нарахована заробітна плата робітникам ос-новного виробництва | 15 200 | 8 800 | 12 800 | 13 600 | 12 000 | |||||
| Частку резервного капіталу направлено на збільшення статутного капіталу | 28 500 | 16 500 | 24 000 | 25 500 | 22 500 |
Продовження табл. 11
| Перераховано з поточного рахунку в рахунок погашення заборгованості за довгостроковим кредитом банку | 26 600 | 15 400 | 22 400 | 23 800 | 21 000 | ||||
| Підзвітній особі з каси видано на придбання канцтоварів | |||||||||
| Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгова-ності перед бюджетом | 2 924 | 1 693 | 2 462 | 2 616 | 2 309 | ||||
| Оприбутковані на складі виробничі запаси, що надійшли від ПП "Щедров" | 7 828 | 4 532 | 6 592 | 7 004 | 6 180 | ||||
| Отримано на поточний рахунок цільове фінансування | 66 500 | 38 500 | 56 000 | 59 500 | 52 500 | ||||
| Оприбутковано на складі МШП, придбані підзвітною особою Роговим Д. Б. | |||||||||
| Надійшли в касу з поточного рахунку для виплати заробітної плати | 15 200 | 8 800 | 12 800 | 13 600 | 12 000 | ||||
| На поточний рахунок надійшли суми від покупців у погашення заборгованості | 17 100 | 9 900 | 14 400 | 15 300 | 13 500 | ||||
| Залишок підзвітних сум був повернений Роговим Д. Б. до каси | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Випущена готова про-дукція, у тому числі | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| а) просо (2 000 кг по 2,30 грн за кг) | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| б) гречка (1 000 кг по 4,40 грнза кг) | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| в) горох (1000 кг по 2,70 грн за кг) | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Оприбутковано на склад міні-трактор від "Агросільгосптехніка" | 79 800 | 46 200 | 67 200 | 71 400 | 63 000 | ||||
| Виплачено заробітну плату працівникам | 15 200 | 8 800 | 12 800 | 13 600 | 12 000 |
Закінчення табл. 11
| Погашена заборгованість перед постачальниками з поточного рахунку підприємства: | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| у тому числі: а) ПП "Щедров" | 10 526 | 6 094 | 8 864 | 9 418 | 8 310 | ||||
| б) ПП «Латишев» | 5 662 | 3 278 | 4 768 | 5 066 | 4 470 | ||||
| в) Агросільгосптехніка | 3 116 | 1 804 | 2 624 | 2 788 | 2 460 | ||||
| Разом | ? | ? | ? | ? | ? |
4. Підрахувати обороти та кінцеві залишки за рахунками синтетичного та аналітичного обліку.
Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку 26 «Готова продукція» відкрити за даною формою:
Рахунок _____________________
(найменування готової продукції)
Дебет Кредит
| Номер операції | Кіль-кість | Ціна, грн | Сума, грн | Номер операції | Кіль-кість | Ціна, грн | Сума, грн |
| Сальдо початкове | |||||||
| Обороти | |||||||
| Сальдо кінцеве |
Аналітичні рахунки до синтетичного субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» відкрити за формою:
Рахунок _____________________
(найменування постачальника)
Дебет Кредит
| Сальдо початкове | |
| Оборот | Оборот |
| Сальдо кінцеве |
5. Скласти оборотні відомості за синтетичними та аналітичними рахунками.
6. Скласти баланс підприємства на 31 січня 20__ року.
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 75; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!