Банки: виды и функции. Операции коммерческих банков
Банки
особые финансовые институты, имеющие специальную лицензию от ЦБ по приему различных видов депозитов и предоставлению кредитов на условиях возвратности, платности, срочности
Функции банков
• мобилизация временно свободных денежных средств (в виде вкладов) физических и юридических лиц и превращение их в капитал (финансовые посредники в процессе "сбережения − инвестиции");
• кредитование предприятий, государства, населения;
• расчетно−кассовое обслуживание;
• выпуск кредитных денег
Классификация банков
По форме собственности
• государственные
• частные
• акционерные
• совместные (с участием иностранного капитала)
• кооперативные
По территории деятельности
• региональные
• экстерриториальные
По отраслевой ориентации
По объему и разнообразию выполняемых операций
• универсальные
• специализированные
По способу формирования уставного капитала
• паевые
• акционерные
Операции коммерческих банков
Пассивные
Активные
формирование ресурсной базы банков
размещение банковских ресурсов с целью
получения дохода и обеспечения ликвидности
отражаются в пассиве баланса банка
(правая часть)
отражаются в активе баланса банка
(левая часть)
кредитная основа (получение процента)
1. Собственные средства (менее 10%)
• акционерный (уставный) капитал
• резервный капитал
• нераспределенная прибыль
2. Привлеченные средства (ок. 90%)
• депозиты
• получение кредитов от других банков
(МБК и кредиты ЦБ)
• продажа ценных бумаг по соглашению
об обратном выкупе (РЕПО)
3. Эмитированные средства
• выпуск банковских векселей, облигаций
• выпуск облигационных займов (по соглашению с ЦБ)
образуют правовую основу деятельности банка и являются источником компенсационных выплат вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также поддержания объема и видов операций
в соответствии с задачами банка
Источники
1) акционерный (или уставный) капитал формируется в зависимости
от организационно-правовой формы банка:
• если банк создается как АО, его уставный фонд образуется за счет
выпуска и размещения акций;
• если банк создается как ООО, его уставный фонд формируется
за счет паевых взносов участников;
2) резервный капитал образуется за счет отчислений от прибыли
(в процентах к уставному капиталу) и предназначен для покрытия
непредвиденных убытков по фондовым операциям;
3) нераспределенная прибыль − это остаток прибыли после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства
Депозиты
денежные средства физических и юридических лиц
(в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственниками на хранение на определенных условиях
Виды депозитов
1) до востребования (бессрочные) для осуществления текущих
платежей:
• очень нестабильны и ограничивают возможности банка по их
реинвестированию в течение длительного срока;
• самые малодоходные, т.к. по ним либо вообще не начисляют
проценты, либо очень низкие проценты;
• разновидностью счетов до востребования являются специальные
карточные счета, открываемые держателями банковских карт.
Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах кредитной линии (для кредитных карт).
2) срочные − вклады с фиксированным сроком: банк обязуется возвратить клиенту сумму его депозита в установленный договором срок. Размер процента зависит от величины и срока вклада:
30 − 90 дн., 90 − 180 дн., 180 − 360 дн., св. 360 дн.
3) сберегательные (в т.ч. целевого назначения)
4) сберегательные (для физических лиц) и депозитные (для юридических лиц) сертификаты.
Это ценная бумага, удостоверяющая сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и определенных процентов.
Структура вкладов определяет направления размещения привлеченных средств:
− при высоком удельном весе вкладов до востребования банк может выдавать только
краткосрочные кредиты;
− при преобладании срочных вкладов − долгосрочные кредиты
Кредиты других банков
1) межбанковские кредиты:
• краткосрочные 1−2 месяца (Россия − 1−14 дн.)
• среднесрочные 3 − 6 месяцев (до 3−4 месяцев)
Оформляются системой корреспондентских счетов сотрудничающих банков в ЦБ, в его расчетной сети (РКЦ), для осуществления взаимных платежных и расчетных операций по поручению друг друга;
2) кредиты ЦБ:
• переучет векселей (перепродажа ранее приобретенных векселей другому банку до истечения срока их погашения);
• ломбардные кредиты (под залог ГКО, ОФЗ на срок
до 30 дней);
• по ставке рефинансирования (до 1 года под обеспечение
ценными бумагами и другими активами);
• внутридневные, однодневные расчетные кредиты
("overnight")
Продажа ценных бумаг по соглашению об обратном выкупе (РЕПО)
краткосрочный займ, предоставляемый крупными фирмами банкам под обеспечение ГКО. Банк выкупает займ, когда фирме потребуются средства.
studopediasu.com - Студопедия (2013 - 2026) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав!Последнее добавление
