Кредиты, получаемые от других юридических лиц (в основном межбанковские кредиты).

Операции по включению в ресурсы собственных средств банка.

Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников:

- собственных средств банка и приравненных к ним средств;

- привлеченных средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90 %, в то время как собственные — только около 10 %.

Собственные ресурсы коммерческого банка — это средства, принадлежащие банку и составляющие его фонд. К собственным ресурсам банка относят:

1) уставный капитал;

2) резервный капитал;

3) фонды экономического стимулирования;

4) нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства — это средства, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозитные источники (депозиты);

- другие привлеченные средства (недепозитные источники).

Недепозитными источниками деятельности банка являются:

- межбанковский кредит;

- кредиты центрального банка страны;

- временно неиспользующиеся бюджетные средства;

- сделки РЕПО. Экономический смысл операций РЕПО состоит в том, что одна сторона, имеющая некоторый избыток денежных средств, предоставляет их на время другой стороне за определенную плату. При этом первоначальный владелец денежных средств получает в качестве обеспечения ценные бумаги. Таким образом, операция РЕПО выступает как кредитование под ценные бумаги;

- евровалютные займы;

- выпуск банковских векселей;

- выпуск облигаций.

Пассивные операции банка — операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осуществления активных операций.

Можно выделить три формы пассивных операций банка:

Банки зачисляют в ресурсы чистую прибыль, увеличивая фонды и резервы. При создании банка в собственные источники зачисляется уставный акционерный капитал при оплате акционерами акций или уставный паевой фонд при внесении учредителями долей (паев).

3. Депозитные операции. Данная форма имеет наибольшее распространение.

Депозит — это денежные средства, предоставленные банку физическими и юридическими лицами на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Все банковские депозиты принято подразделять:

1) на собственно депозиты:

Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета [К137] в кредитных организациях срочные депозиты делятся на срок: до 30 дней; от 31 дня до 90 дней; от 91 дня до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, при этом он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита. В ресурсной базе банка доля срочных вкладов должна быть не менее 50 %.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. По депозитам до востребования банк обычно выплачивает низкий процент (0,1…2 %). У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств, хотя расчетные и текущие счета — самый дешевый, но и нестабильный источник ресурсов банка. Оптимальный уровень вкладов до востребования в ресурсной базе — до 20 %.

Операции по сберегательным вкладам обычно отражаются в специальном документе — сберкнижке. Сберегательные вклады для банка выгодны тем, что обычно носят более долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Однако следует отметить, что данная ценная бумага не предусмотрена действующей редакцией Гражданского кодекса РФ в редакции 2014 года.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 60; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!