КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
О прохождении учебной практики по технологии составления бухгалтерской отчетности 6 страница
|
|
|
|
Таблица 71. Журнал ордер по счету 28 «Брак в производстве»
| № опер. | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||
| № | № | № | … | итого | № | № | № | № | … | итого | |||||
| Сн | |||||||||||||||
| 26. | |||||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||||
| Ск |
Таблица 72. Журнал ордер по счету_62-1 «Расчеты с покупателями, заказчиками за продукцию и услуги
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||
| 90.1 | 91.1 | № | … | итого | № | № | № | … | итого | ||||
| Сн | 41.1 | ||||||||||||
| 45.1 | |||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||
| Ск | |||||||||||||
Таблица 73. Журнал ордер по счету 43 «Готовая продукция»
| № опер. | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||
| № | № | № | … | итого | 90.2 | № | № | № | … | итого | |||
| Сн | |||||||||||||
| 37.1 | 1 200 000 | ||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||
| Ск |
Таблица 74. Журнал ордер по счету 44 «Расходы на продажу»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||
| № | № | № | … | итого | 90.2 | № | № | № | … | итого | |||
| всего | всего | ||||||||||||
| Ск |
Таблица 75. Журнал ордер по счету 99.1 «Прибыль (убыток) отчетного года»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||
| 99.2 | … итого | 90.9 | 91.9 | № | … | итого | |||||
| Сн | |||||||||||
| 44. | |||||||||||
| 45. | |||||||||||
| всего | |||||||||||
| Ск до реформации | |||||||||||
| всего | |||||||||||
| Ск после реформации |
Чистая прибыль отчетного года = СкКт 99.1- ОбДт 99.1 Кт99.2= 18 193 906
Таблица 76. Журнал ордер по счету 99.2 «Текущий налог на прибыль»
| № опер. | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № опер. | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||
| № | № | … | итого | 99.1 | № | № | № | … | итого | ||||||
| всего | |||||||||||||||
| Ск до реформации | |||||||||||||||
| всего | |||||||||||||||
| Ск после реформации | |||||||||||||||
Таблица 77. Журнал ордер по счету 84 «Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||
| № | № | … | итого | 99.1 | 83.1 | № | … | итого | |||
| Сн | |||||||||||
| 47. | |||||||||||
| Оборот | оборот | ||||||||||
| Ск |
Таблица 78. Журнал ордер по счету 82 «Резервный капитал»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | |||||||||||
| № | № | № | № | … | итого | № | № | № | … | итого | ||||
| . | Сн | |||||||||||||
| оборот | оборот | |||||||||||||
| Ск |
Размер отчислений в резервный капитал в текущем году = сумма чистой прибыли отчетного годах 10%=
18193906 х 10%= 1819391руб.
Таблица 79. Журнал ордер по счету 80 «Уставный капитал»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||
| № | № | № | № | … | итого | 83.2 | № | … | итого | ||||
| . | Сн | ||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||
| Ск |
Таблица 80. Журнал ордер по счету 83.1 «Добавочный капитал в части переоценки»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||
| № | № | № | … | итого | № | № | № | № | № | … | итого | ||||
| Сн | |||||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||||
| Ск | |||||||||||||||
Таблица 81. Журнал ордер по счету 83.2 «Добавочный капитал в части эмиссионного дохода»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||
| № | № | № | … | итого | 75.1 | № | № | № | … | итого | |||
| Сн | |||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||
| Ск |
Таблица 82. Журнал ордер по счету 75.1 «Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||
| 83.2 | № | … | итого | № | № | № | № | № | … | итого | |||
| оборот | оборот | ||||||||||||
| Ск |
Таблица 83. Журнал ордер по счету 86 «Целевое финансирование»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | |||||||||||
| 98.2 | № | № | № | … | итого | 76.8 | № | № | № | … | итого | |||
| оборот | оборот | |||||||||||||
| Ск | ||||||||||||||
Таблица 84. Журнал ордер по счету 98.2 «Безвозмездные поступления»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||
| № | № | № | № | … | итого | № | № | № | … | итого | |||||
| Оборот 0 | оборот | ||||||||||||||
| Ск | |||||||||||||||
Таблица 85. Журнал ордер по счету 04 «Нематериальные активы»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||
| № | № | № | № | … | итого | № | № | № | … | итого | |||||
| Сн | |||||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||||
| Ск |
Таблица 86. Журнал ордер по счету 05 «Амортизация нематериальных активов»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||
| № | № | № | № | … | итого | № | № | № | … | итого | |||||
| Сн | |||||||||||||||
| Оборот | оборот | ||||||||||||||
| Сн |
Таблица 87. Журнал ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № операции | В ДЕБЕТ с кредита счетов | № операции | С Кредита в дебет счетов | ||||||||||||||
| № | № | № | № | … | итого | № | № | № | … | итого | |||||||
| Сн | |||||||||||||||||
| оборот | оборот | ||||||||||||||||
| Ск | |||||||||||||||||
7. Блок «Самостоятельная работа»
Провести расчет оборотно-сальдовая ведомости на конец года, затем провести расчет данных строк бухгалтерского баланса
Таблица 88 - Остатки и обороты по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги) за 2015г.
| Счет | Остатки на начало года | Обороты на год | Остатки на конец года | |||
| дт | кт | дт | кт | |||
| Основные средства (01) | - | |||||
| Амортизация основных средств (02) | - | |||||
| Нематериальные активы (04) | - | - | ||||
| Амортизация нематериальных активов (05) | - | - | 15 000 | |||
| Финансовые вложения (58) | - | - | 140 000 | - | ||
| Вложения на внеоборотные активы (08) | - | - | - | - | ||
| Материалы (10) | - | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | - | |||||
| Основное производство (20) | - | - | - | - | ||
| в том числе: | - | - | - | |||
| Цех №1 (20-1) | - | |||||
| Цех №2 (20-2) | - | |||||
| Цех №3 (20-3) | - | - | ||||
| Вспомогательные производства (23) | - | - | - | |||
| Общепроизводственные расходы (25) | - | - | - | - | ||
| Цех №1 (25/31 | - | |||||
| Цех №2 (25/2) | - | |||||
| Цех №3 (25/3) | - | |||||
| Общехозяйственные расходы (26) | - | - | - | |||
| Брак в производстве (28) | - | - | - | |||
| Готовая продукция (43) | - | |||||
| Продажа (90), в т.ч.: | - | - | - | |||
| Выручка (90/1) | - | - | - | - | ||
| Себестоимость продаж (90/2) | - | - | - | |||
| НДС (90/3) | - | - | - | |||
| Финансовый результат (90/9) | - | - | - | |||
| Касса (50) | - | |||||
| Расчетные счета (51) | - | |||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | - | |||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | - | |||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) | - | |||||
| по налогам и сборам (68) | - | |||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | - | |||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | - | |||||
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | - | |||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | - | - | ||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | ||||||
| Уставный капитал (80) | - | - | - | 5400 000 | ||
| Резервный капитал (82) | - | - | - | 600 000 | ||
| Добавочный капитал (83) | - | - | - | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | - | - | ||||
| Резервы предстоящих расходов (96) | - | - | ||||
| Расходы будущих периодов (97) | - | - | ||||
| Прибыли и убытки (99), в т.ч. | - | - | ||||
| Использование прибыли (99/1) | - | - | ||||
| Прибыли и убытки отчетного года (99/2) | - | - | ||||
| Прочие доходы и расходы (91), в т.ч. | - | - | ||||
| Прочие доходы (91/1) | - | - | - | |||
| Прочие расходы (91/2) | - | - | - | |||
| Сальдо прочих доходов и расходов (91/9) | - | - | - | |||
| Отложенный налоговый актив (09) | - | - | - | - | ||
| Отложенное налоговое обязательство (77) | - | - | - | - | ||
| Итого |
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 39; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!