Вопросы, выносимые на экзамен Налоги и налогообложение

1. Экономическое содержание налогов и их функции.

2. Налоги и сборы: понятия и отличительные признаки.

3. Элементы налога, их характеристика.

4. Принципы налогообложения, их реализация в налоговой системе России.

5. Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения.

6. Налоговая политика: понятие, формы, виды, цели, инструменты.

7. Цели и содержание налоговой политики России на современном этапе.

8. Классификация налогов, ее экономическое значение.

9. Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности. Механизм защиты прав налогоплательщиков.

10. Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

11. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений, налоговых преступлений.

12. Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

13. Участие налоговых органов в процедуре банкротства и реструктуризации.

14. Федеральные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

15. Экономическое содержание НДС.

16. Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.

17. Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.

18. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

19. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

20. Налоговые ставки по НДС и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога.

21. Экономическое значение акцизов.

22. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.

23. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.

24. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

25. Экономическое содержание налога на прибыль организаций.

26. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

27. Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

28. Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

29. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль.

30. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль.

31. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты.

32. Экономическое значение налога на доходы физических лиц.

33. Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база.

34. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

35. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

36. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

37. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

38. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

39. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

40. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

41. Водный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

42. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

43. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

44. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

45. Региональные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

46. Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций.

47. Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.

48. Федеральные и региональные налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

49. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

50. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

51. Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

52. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

53. Налог на имущество физических лиц: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

54. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

55. Упрощенная система налогообложения: экономическое значение и порядок расчета.

56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

57. Характеристика системы налогообложения, используемой при выполнении соглашений о разделе продукции.

58. Патентная система налогообложения.

59. Экономическое содержание и назначение таможенных пошлин.

60. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и общая характеристика.

Оценки по всем формам текущего контроля выставляются исходя из максимального балла по данной форме контроля:

оценки работы студента во время аудиторных занятий 30 баллов

бонусные баллы 10 баллов

оценки самостоятельной работы студента 10 баллов

оценки проверочных работ (расчетных работ, тестов,

контрольной работы) 20 баллов

экзаменационной оценки 30 баллов

Контрольные вопросы, выносимые на экзамен Экономический анализ

1. Экономический анализ, как база принятия управленческих решений.
2. Этапы развития экономического анализа.
3. Виды экономического анализа.
4. Роль экономического анализа в информационном обеспечении управления.
5. Методика перспективного анализа.
6. Особенности внутрихозяйственного анализа.
7. Предмет и объекты экономического анализа.
8. Системный подход в экономическом анализе.
9. Методика комплексного экономического анализа.
10. Разработка системы взаимосвязанных аналитических показателей.
11. Требования к организации экономического анализа.
12. Планирование аналитической работы.
13. Документальное оформление результатов экономического анализа.
14. Автоматизация аналитической работы.
15. Методы, применяемые в экономическом анализе.
16. Факторный анализ: сущность и характеристика способов.
17. Экономическая сущность резервов и их классификация.
18. Принципы организации поиска и подсчета резервов.
19. Методика подсчета и обоснования выявленных резервов.
20. Сущность, принципы организации функционально-стоимостного анализа.
21. Источники информации экономического анализа.
22. Анализ качественного состава и обеспеченности предприятия рабочей силой.
23. Система показателей движения рабочей силы.
24. Анализ использования рабочей силы.
25. Анализ производительности труда.
26. Анализ фонда заработной платы.
27. Методика определения резервов роста производительности труда.
28. Анализ состава, структуры и обеспеченности основными средствами.
29. Показатели движения и состояния основных средств.
30. Анализ эффективности использования основных средств.
31. Методика определения резервов роста показателей использования основных средств.
32. Анализ обеспеченности материальными ресурсами.
33. Методика исчисления потерь продукции из-за нарушения поставок материалов, изменения его состава, качества.
34. Анализ использования материальных ресурсов.
35. Анализ производства продукции.
36. Анализ структуры и ассортимента произведенной продукции.
37. Анализ качества произведенной продукции.
38. Методика определения резервов роста объема производства.
39. Анализ затрат на рубль товарной продукции.
40. Анализ себестоимости изделий.
41. Методика определения резервов снижения себестоимости.
42. Анализ операционных и внереализационных финансовых результатов.
43. Методика исчисления влияния факторов на отклонения финансового результата отдельных видов продукции.
44. Методика определения резервов роста прибыли.
45. Определение безубыточного объема продаж.
46. Анализ факторов, влияющих на изменение зоны безубыточности.
47. Анализ состава и структуры активов предприятия.
48. Анализ состава и структуры пассивов предприятия.
49. Оценка экономического потенциала предприятия в рамках экспресс-анализа и детализированного анализа.
50. Критерии оценки финансового состояния предприятия с точки зрения краткосрочной и долгосрочных перспектив.
51. Анализ основных показателей при оценке имущественного положения.
52. Оценка платежеспособности предприятия.
53. Анализ финансовой устойчивости предприятия.
54. Оценка деловой активности предприятия.
55. Анализ рентабельности.
56. Определение неудовлетворительной структуры баланса.
57. Определение кредитоспособности предприятия.
58. Установление ликвидности баланса предприятия.
59. Анализ использования оборотных средств.
60. Анализ состояния производственных запасов.
61. Анализ состояния дебиторской задолженности.
62. Анализ состояния кредиторской задолженности.
63. Методы диагностики вероятности банкротства.
64. Формальные и неформальные признаки несостоятельности (банкротства).
65. Анализ эффективности инвестиционных проектов.

Оценки по всем формам текущего контроля выставляются исходя из максимального балла по данной форме контроля:

оценки работы студента во время аудиторных занятий 30 баллов

бонусные баллы 10 баллов

оценки самостоятельной работы студента 10 баллов

оценки проверочных работ (расчетных работ, тестов,

контрольной работы) 20 баллов

экзаменационной оценки 30 баллов

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 71; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!