Тема № 3 Организация безналичного денежного обращения

Сравнение моделей

Таблица 4

Безналичное денежное обращение представляет собой часть денежного обращения, в котором движение денежных средств осуществляется в безналичной форме в порядке их перечисления (перевода) со счета плательщика в банке на счет получателя путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

На долю безналичного обращения приходится около 80% всех платежей в экономике России. Оно охватывает:

• движение общественного продукта;

• распределение и перераспределение национального дохода;

• платежи за товары, услуги и выполненные работы;

• платежи, связанные с формированием бюджета и осуществлением бюджетных расходов, капитальных вложений, финансированием предприятий, бюджетными, внутриотраслевыми, внутрихозяйственными перераспределениями денежных средств, получением и погашением банковских ссуд, выплатой и использованием части денежных доходов населения, другими платежами и поступлениями.

Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты и население.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета. Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов, т.е. платежными поручениями, по аккредитиву, чеками и по инкассо.

В соответствии с действующим российским законодательством допускаются следующие формы безналичных расчетов:

1 расчеты платежными поручениями;

2 по инкассо;

3 по аккредитиву;

4 чеками;

5 расчеты в иных формах, предусмотренных законом:

ú с использованием пластиковых карт;

ú клиринг;

ú дорожными чеками;

ú электронные расчеты.

Расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается до отгрузки товара, после нее, при частичных платежах или крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений.

Содержание аккредитивной формы расчетов состоит в поручении плательщика обслуживающему банку провести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату материальных ценностей по месту нахождения получателя денег на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований плательщика по его распоряжению (с акцептом) или без инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты платежными требованиями могут производиться с предварительным акцептом (согласием) плательщика и без него. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Чек – распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они вправе выпускать банковские карты и для физических, и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на два типа:

1) расчетная карта – банковская карта, позволяющая ее держателю распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и (или) получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых;

2) кредитная карта – банковская карта, позволяющая ее держателю осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного последним в соответствии с условиями договора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и (или) получения наличных денежных средств.

Авторизация – процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. Данная процедура может проводиться в двух режимах.

1. On-line, при котором необходима связь с банком – эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, использующие данный режим авторизации, называются магнитно-штриховыми.

2. Off-line, при котором не требуется связь с банком – эмитентом карты, так как сама она, точнее специальное устройство на ней – чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, использующие данный режим авторизации, называются чиповыми или смарт-картами.

POS (Point of Sale) – предприятие торговли или сферы услуг, которое в соответствии с соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использование банковских карт.

POS-терминал – устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты (POS), которое предназначено для осуществления авторизации, записи и передачи в процессинговый центр (и далее в банк-эмитент) информации о проведенных с использованием банковской карты операциях, выдачи слипов.

Банкомат – многофункциональный банковский автомат, предназначенный для совершения без участия представителя кредитной организации операций по выдаче и приему наличных денежных средств, составления документов по операциям, проводимым с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д. Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег, совершения платежей или получения информации по счету.

Процессинговый центр – юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов с использованием пластиковых карт. В процессинговом центре осуществляется процессинг – деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк – банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Платежная система представляет собой совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономических отношений. Платежные системы для расчетов по пластиковым картам могут быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах.

Платежные системы разных стран отличаются друг от друга. Основными международными платежными системами для расчетов по пластиковым картам являются VISA, MasterCard, American Express, Diners Club и JCB Card. Пластиковые карты этих платежных систем используются и в России. Помимо них, в нашей стране действуют также свои платежные системы для расчетов по пластиковым (банковским) картам: Union Card и STB Card.

Для того чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка.

При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код – персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или POSax. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Электронные расчеты – расчеты, проводимые при помощи электронных устройств и средств связи (расчеты с помощью компьютеров, в том числе через сеть Интернет (интернет-банкинг), электронные деньги (WEB-money), расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков).

Важным принципом безналичных расчетов является то, что их участники сами определяют форму расчетов, используемую ими в каждом конкретном случае.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 56; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!