Оформлення документів на надходження товару та розрахунків за нього готівкою

Оформіть банківську виписку по здійсненим операціям 01.02.2013 р.

Документ "Бакновская выписка" призначений для введення рядків банківської виписки по розрахунковому рахунку, пов'язаних з надходженням коштів від покупців і оплатою постачальникам за торговими операціями.

Документи цього виду створюються, зберігаються і редагуються в спеціальному журналі "Банковские платежные документы", що викликається "Журналы"/"Банковские". Новий документ можна також викликати в меню "Документы"/"Банковские"/"Движения денежных средств".

Сума надходжень відображається у графі "Приход" табличної частини документа, сума виплат - у графі "Расход". В залежності від виду виплати (оплата за придбані товари, повернення грошей при поверненні товару) слід вказати у відповідній графі вид оплати "Оплата" или "Возврат" (за замовчуванням завжди встановлюється "Оплата").

Значення реквізиту "Ставка НДС" можна заповнювати, а можна залишати незаповненими

Можна вказати по якому документу, від якого контрагента та за яким договором здійснюється платіж.

В залежності від стану взаєморозрахунків з покупцями і постачальниками на момент проведення документа, введені суми повністю або частково можуть бути проведені як:

- Оплата відвантажених товарів (наданих послуг);

- Надходження авансу від покупця;

- Оплата отриманих товарів (послуг);

- Оплата товарів, прийнятих на реалізацію від комітента і проданих;

- Виплата авансу постачальнику.

В залежності від виду платежу (Прихід грошей або оплата), документ збільшує/зменшує кількість грошей на розрахунковому рахунку і відповідно зменшує/збільшує борг контрагента.

5.1. Постачальник Агрофірма "Зоря" поставив нам товар на суму попередньої оплати -4500 грн. Надходження товару на склад фірми оформимо Прибутковою накладною

Прибуткові накладні призначені для оформлення операцій, пов'язаних з оприбуткуванням товарів, одержуваних від контрагентів в порядку звичайної торговельної діяльності, пов'язаної із закупівлею товарів. За допомогою цих документів оформляються також операції по поверненню товару покупцем. Операція повернення може оформлятися на підставі документа, за допомогою якого була оформлена відвантаження товару (видаткова накладна). Повернення позначається в заголовку форми накладної і в самій формі.

Прибуткові накладні створюються, зберігаються і редагуються в спеціальному журналі "Приходные накладные". Новий документ викликається також за допомогою меню "Документы"/"Приходные"/"Приходная накладная".

5.2. 04.02.2013. Постачальник Агрофірма "Союз" поставив нам товар – цукор у кількості 100 кг на суму 399,60 грн. в т.ч. ПДВ 66,60 грн. Оплата здійснена з каси підприємства в тот же день.

5.2.1. Оформіть Прибуткову накладну за дату 04.02.13.

5.2.2. При створені нового товару – цукор встановіть: «учетная цена -4 грн, весовой, кг, 20%, цена закупочная – 4 грн., оптовая – 5 грн., розничная – 6 грн.»

5.2.3. На підставі Прибуткової накладної введіть документ «Расходный кассовый ордер». Перегляньте його друковану форму

Видатковий касовий ордер (ВКО) призначений для обліку виплат готівкових грошових коштів постачальникам в якості розрахунків за відвантажені товари і надані послуги.

РКО створюються, зберігаються і редагуються в журналі "Кассовые" разом з ПКО. Новий документ викликається також за допомогою меню "Документы"/"Кассовые"/"Расходный кассовый".

Сума у видатковому касовому ордері буде заповнена сумою боргу постачальнику.
Сума боргу розраховується по-різному, в залежності від того, яким чином був виписаний документ на оплату.

- Якщо видатковий касовий ордер був виписаний на підставі прибуткової накладної, то сума боргу - це сума за отриманими, але ще не оплачених товарах по даній накладній.

- Якщо документ виписаний на підставі договору, то сума боргу - це сума по всім ще не оплачених товарах по всіх проведених прибутковими накладними та сума по тим товарам в прибуткових реалізатора, які фірма або компанія продала і ще не сплатила. І ті, й інші накладні та документи оплати враховуються, якщо вони оформлені в рамках даного договору.

- Якщо документ оформляється безвідносно договору, то в розрахунок приймаються тільки ті документи, які оформлені для даного контрагента, але не належать жодному договором.

Сума може бути при проведенні документа автоматично розбита (при необхідності) на окремі частини:

- Оплата отриманих товарів (послуг);

- Оплата товарів, прийнятих на реалізацію від комітента;

- Виплата авансу постачальнику.

Кожна з цих частин внесеної суми відображається відповідно до правил бухгалтерського обліку.

У деяких випадках РКО не повинен формувати рухи по регістрах. Для того, щоб провести РКО без формування рухів по регістрах, служить прапорець "Только зарегистрировать".

Підставою для виписки видаткового касового ордера можуть бути такі документи:

- "Прибуткова накладна" - для оформлення оплати отриманого товару.

- "Рахунок вхідний" - для оформлення оплати товару за рахунком постачальника.

- "Прибутковий касовий ордер" - для оформлення повернення.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 56; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!