Торговые операции

Практическая работа №9

Поступление товаров от поставщиков отражается документом Поступление товаров и услуг с видом операции Покупка (меню Покупки).

В табличной части Товары по каждому поступившему товару нужно указать:

- номенклатурная позиция;

- количество;

- цена;

- ставка НДС;

- счет учета и счет НДС.

В табличной части Счет учета расходов указывается счет учета расчетов с контрагентом и счет авансов. Счета учета расчетов с контрагентом могут быть заполнены автоматически.

При расчетах также указываются грузоотправитель и грузополучатель из справочника Контрагенты, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Документ Поступление товаров и услуг можно распечатать. На основании этого документа формируются другие документы, отражающие дальнейшее перемещение товаров и услуг и другие связанные события: Списание с расчетного счета, Требование-накладная и др.

Обязательным условием принятия НДС к вычету по операции поступления является факт получения счет-фактуры от поставщика. Данный факт регистрируется в программе путем ввода документа Счет-фактура полученный.

Документ Счет-фактура полученный может быть введен несколькими способами:

- из формы документа поступления ценностей по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру;

- на основании документа поступления по кнопке Ввести на основании;

- непосредственно из журнала документов счет-фактур полученных. В новом документе Счет-фактура полученный, в реквизите Основание, необходимо указать документ поступления ценностей или услуг.

Услуги по доставке, оказанные поставщиком, и другие расходы, которые включаются в стоимость поступивших товаров, оформляются отдельно документом Поступление доп.расходов в меню Покупка.

На закладке Товары указываются товарно-материальные ценности, на которые необходимо отнести дополнительные расходы, их количество и стоимость. Документ Поступление доп. расходов можно вводить на основании документа Поступление товаров и услуг, тогда табличная часть Товары заполняется автоматически.

На основании документа поступления дополнительных расходов вводится документ Счет-фактура полученный, либо реквизиты полученного счета-фактуры указываются на закладке Счет-фактура.

Поступление товаров от иностранного поставщика оформляется документом Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия (меню Покупка).

В дополнение к этому документу для отражения информации о таможенных сборах и пошлинах, зафиксированных в грузовой таможенной декларации, оформляется документ ГТД по импорту (меню Покупка).

Документ ГТД по импорту может быть сформирован на основании документа Поступление товаров и услуг.

В поле Таможня указывается соответствующий элемент справочника Контрагенты, а в полях Валютный депозит и Депозит на таможне (руб.) указывается информация об объектах аналитического учета расчетов с указанной таможней – элементах справочника Договоры с контрагентами, по которым учитываются расчеты соответственно по валютным и рублевым таможенным платежам.

Документ ГТД по импорту может быть оформлен в любой валюте. Валюта документа изменяется при нажатии на кнопку Валюта….

На закладке Главное указывается номер ГТД и суммы таможенных сборов.

На закладке Разделы ГТД указывается список товаров и сведения о документах поступления и счетах учета таможенных платежей. Поскольку грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей, на закладке Разделы ГТД можно добавлять дополнительные табличные части (с помощью кнопки Разделы ГТД над табличной частью). По каждому разделу ГТД может быть введена своя сумма таможенной пошлины и НДС.

Возврат ранее поступивших товаров поставщику отражается документом Возврат поставщикам (меню Покупка) с видом операции Покупка, комиссия.

Возврат товаров может оформляться для поставщика или комитента. Вид произведенной операции – возврат купленного товара или товара, принятого на комиссию, определяется видом договора с контрагентом, указанным в документе. Если выбран вид договора С поставщиком, то оформляется операция возврата товаров поставщику. Если выбран вид договора С комитентом, то оформляется операция возврата товаров комитенту.

Возврат товаров поставщику можно оформлять по конкретному документу поступления. При вводе документа Возврат товаров поставщику на основании документа поступления, копируется состав документа, количество заполняется минимальным значением товаров из тех, что остались на складе и указаны в строке документа-основания.

Информация о возвратной таре, которую необходимо вернуть поставщику, заполняется на закладке Тара.

На закладке Дополнительно указываются грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

С 01.01.2006 года на возврат товаров может быть выписан счет-фактура, который передается поставщику. Если в документе Возврат товаров поставщику установлен флаг Поставщику выставляется счет-фактура на возврат, то из формы документа можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный двойным щелчком по гиперссылке Ввести счет-фактуру.

Оптовая реализация товаров и готовой продукции предприятия оформляется документом Реализация товаров и услуг (меню Продажа) с видом операции Продажа, комиссия.

В табличной части Товары по каждому товару указывается:

- номенклатурная позиция — элемент справочника Номенклатура,

- количество,

- цена,

- ставка НДС,

- счет учета,

- счет доходов, счет расходов и счет учета НДС.

При проведении документа анализируются остатки номенклатуры, и рассчитывается сумма списания со склада по тому методу, который указан в учетной политике (ФИФО, ЛИФО, По средней). Если остаток меньше, чем количество в документе (то есть по данным учета товаров для отгрузки не хватает), то «1С:Бухгалтерия 8» не проведет данный документ и сообщит пользователю об этом.

Счета учета расчетов с контрагентом и счет авансов указываются на закладке Счет учета расчетов.

Грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы, указываются на закладке Дополнительно. Также можно указать адрес доставки и банковский счет организации.

При реализации товара зарубежного происхождения в табличной требуется заполнить колонки ГТД и Страна происхождения, для чего может потребоваться предварительно настроить видимость этих колонок.

На основании документа Реализация товаров и услуг можно формировать документы, которые отражают связанные хозяйственные операции: Платежное поручение входящее, Приходный кассовый ордер, Возврат товаров от покупателя.

Из открытой формы документа можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный, необходимый для правильного учета НДС.

С помощью кнопки Печать можно распечатать соответствующий бумажный документ в нескольких вариантах.

Переход права собственности может происходить при выполнении дополнительных условий: поступление оплаты от покупателя, доставка оплаты от покупателя, доставка товара до склада поставщика при длительных перевозках и прочее. В этом случае реализация оформляется документом Реализация товаров и услуг меню Продажа с видом операции Отгрузка без перехода права собственности.

По факту отгрузки без перехода права собственности может быть начислен НДС и оформлен документ Счет-фактура выданный, если в учетной политике установлен флажок Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности.

Документ Реализация отгруженных товаров меню Продажа предназначен для фиксации факта реализации ранее отгруженных товаров без перехода права собственности.

Возврат товаров, отгруженных ранее покупателю, отражается документом Возврат от покупателей (меню Продажа) с видом операции Продажа, комиссия.

Возврат товаров может оформляться для покупателя или комиссионера. Вид произведенной операции – возврат купленного товара или товара, переданного на комиссию, определяется видом договора с контрагентом, указанным в документе. Если выбран вид договора С покупателем, то оформляется операция возврата товаров покупателем. Если выбран вид договора С комиссионером, то оформляется операция возврата товаров комиссионером.

Возврат от покупателя можно оформлять на основании документа, по которому товар отгружался покупателю. Тогда при вводе на основании документа реализации наследуется вид операции, определенный в документе реализации. При заполнении копируется состав документа. Возврат от покупателя можно оформлять без документа основания. С 01.01.2006 года возврат товаров от покупателя может быть отражен в книге покупок с указанием счета-фактуры реализации (если покупатель не принял на учет товар, или не является плательщиком НДС), либо счета-фактуры, полученного от покупателя, возвратившего товар. На закладке НДС документа Возврат товаров от покупателя определяется методика отражения возвратов (в книге покупок, или книге продаж) и Счет учета НДС (при отражении возврата в книге покупок).

Если на закладке НДС установлен флаг Поставщику выставляется счет-фактура на возврат, из формы документа можно зарегистрировать документ Счет-фактура полученный двойным щелчком по гиперссылке Ввести счет-фактуру. При этом возврат товаров от покупателя может быть отражен только в книге покупок.

Для регистрации услуг, оказанных предприятию, предназначено несколько документов:

·Документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия. При этом в документе заполняется закладка Услуги. При проведении документа будет формироваться бухгалтерская проводка, в дебете который будет проставлен счет затрат, указанный на закладке Услуги, а в кредите – счет расчетов с поставщиком.

·Документ Поступление доп. расходов. Этим документом оформляется поступление услуг, стоимость которых должна быть включена в стоимость поступивших ранее ТМЦ. При проведении документа будет сформирована бухгалтерская проводка, в которой по дебету будет указан счет учета поступивших ТМЦ, а по кредиту будет указан счет взаиморасчетов с поставщиками.

·Документ Авансовый отчет. В этом документе нужно будет заполнить закладку Прочее. В бухгалтерском учете будет сформирована проводка, в которой по кредиту будет счет расчетов с подотчетными лицами, а по дебету – счет, указанный пользователем на этой закладке. Здесь можно отразить и принятие затрат и включение затрат в стоимость ТМЦ.

При регистрации услуг документами Поступление товаров и услуг и Поступление доп. расходов, оплата услуг оформляется платежными документами. Соответствующий платежный документ может быть выписан на основании указанных документов регистрации услуг.

Документ Авансовый отчет регистрирует оплату за полученные услуги подотчетным лицом, причем в документе должна быть заполнена закладка Оплата.

Для регистрации факта оказания услуг производственного характера, затраты по которым отражаются на счетах 20 «Основное производство» или 23 «Вспомогательное производство», используется документ Акт об оказании производственных услуг (меню Продажа).

Реализация прочих услуг, например, услуг торговой организации, затраты по которым отражаются на других счетах (например, 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность», 44.02 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность»), оформляется документом Реализация товаров и услуг (меню Продажа).

Признак использования возвратной тары устанавливается в форме Настройка параметров учета (меню Главное). На закладке Запасы можно отключить автоматический контроль отрицательных остатков товаров и других запасов.

«1С:Бухгалтерия 8» различает два вида возвратной многооборотной тары:

·возвратная (несобственная) тара – это тара, которая в дальнейшем должна быть возвращена поставщику; такая тара числится на балансе предприятия по залоговой стоимости до момента ее возврата поставщику;

·возвратная (собственная) тара – тара, которая отдается покупателю и которую он должен вернуть.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 53; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!