Выдача безналичных денежных средств.

Сотрудник с помощью банковской карты может оплачивать товары и услуги, а также снимать наличные денежные средства. Для перечисления денежных средств под отчет на личную банковскую карту работник должен сообщить в бухгалтерию организации банковские реквизиты своей карты. Перечисление денежных средств работнику на личную банковскую карту оформляется документом Платежное поручение. Подотчетное лицо необходимо указать в поле Получатель, для этого следует предварительно внести его в справочник Контрагенты. После получения банковской выписки факт перечисления средств регистрируется документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетнику.

Для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты организация должна открыть в банке специальный карточный счет и получить у банка необходимое количество платежных карт, «привязанных» к этому счету.

Возможно открытие нескольких карточных счетов, например, отдельный счет для каждой карты. Владельцем карты при этом является организация, а держателем карты — конкретный сотрудник.

Денежные средства на карточных счетах учитываются на отдельных субсчетах счета 55 «Специальные счета в банках».

В отличие от обычного банковского счета, все операции по расходу денежных средств со счета считаются выдачей под отчет сотруднику — держателю корпоративной банковской карты.

Перечисление денежных средств на специальный карточный счет при использовании расчетной (дебетовой) корпоративной карты регистрируются документом Списание с расчетного счета с видом операции Перевод на другой счет организации.

Зачисление кредита банка на специальный карточный счет оформляется документом Поступление на расчетный счет с видом операции Расчеты по кредитам и займам.

Для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета, используются документы Списание с расчетного счета с видом операции Прочее списание.

Расход денежных средств держателем карты для оплаты товаров, работ, услуг или на другие цели оформляется как выдача под отчет держателю корпоративной карты документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетнику.

Погашение задолженности подотчетного лица отражается документом Авансовый отчет меню Касса.

В авансовом отчете на закладке Авансы указываются документы, по которым выдавались денежные средства, и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается.

На остальных закладках определяется назначение потраченных подотчетным лицом сумм. Данные, указанные в разных табличных частях документа, определяют счета дебета проводок в корреспонденции со счетом 71 «Расчеты подотчетными лицами».

На закладке Товары указывается перечень товарно-материальных ценностей, приобретенных подотчетным лицом.

При выборе пользователем номенклатурной позиции из справочника Номенклатура система автоматически проставляет соответствующие счета учета номенклатуры и учета НДС. Товарно-материальные ценности поступают на склад, указанный в поле Склад в верхней части формы документа.

При вводе количества и цены ТМЦ общая сумма и сумма НДС рассчитываются автоматически. Для того, чтобы предприятие смогло принять сумму НДС к вычету, подотчетное лицо должно получить от продавца счет-фактуру. Сведения о полученных счет-фактурах также указываются в табличной части закладки Товары.

Если поступила возвратная тара, то заполняется закладка Тара.

Если подотчетное лицо расплатилось с контрагентом, то в документе Авансовый отчет заполняется закладка Оплата. На этой закладке указывается контрагент и прочие данные, необходимые для учета взаиморасчетов с контрагентами. После ввода контрагента система подставляет счета учета расчетов и счета учета авансов по умолчанию.

При оплате услуг подотчетным лицом заполняется закладка Прочее.

В соответствующих полях формы документа Авансовый отчет можно указать количество приложенных к авансовому отчету документов и обще число листов в них.

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 67; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!