Хозяйственные операции за 4 квартал текущего года

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

ПРАКТИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ №5

ПРАКТИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ №4

Данные: Оборотно- сальдовая ведомость по счетам за отчетный год по ООО «Дубрава»

Составить вступительный бухгалтерский баланс, определить сальдо на конец отчетного периода и по их данным составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода, округлив данные до тысяч рублей.

Счет	Наименование счета	Сальдо на начало	Обороты за период	Сальдо на конец
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
	Основные средства		-
01выб	Выбытие ОС	-	-
	Амортизация основных средств	-
	Нематериальные активы		-		-
	Амортизация НА	-		-
	Вложения во внеоборотные активы	-	-
	Отложенные налоговые активы	-
10/1	Сырьё и материалы		-
10/3	Топливо		-
10/5	Запасные части		-
10/9	Инвентарь		-
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство		-
	Общехозяйственные расходы
	Готовая продукция		-
	Расходы на продажу	-	-
	Касса		-
	Расчётные счета		-
	Расчёты с поставщиками
	Расчеты с покупателями
	Расчёта по кредитам		-
	Расчёты с бюджетом
	Расчёты по социальному страхованию
	Расчёты с персоналом по оплате труда
	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
	Уставный капитал			-	-
	Резервный капитал			-	-
	Добавочный капитал			-	-
	Нераспределенная прибыль
	Доходы будущих периодов			-	-
	Прибыли и убытки		-
	ИТОГО

Составить бухгалтерский баланс на 01 октября текущего года.
Открыть счета на основании баланса.
Составить бухгалтерские проводки по операциям, разнести их по счетам бухгалтерского учета. Определить обороты и сальдо на конец.
Составить оборотную ведомость.
Составить годовой бухгалтерский баланс на 01 января и отчет о прибылях и убытках

Таблица №1.

Остатки по счетам на 01 октября текущего года.

Номер счета	Наименование счета, субсчета	Сумма, руб.
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы (учетная цена)
	Отклонения в стоимости материальных ценностей (перерасход)
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Задолженность перед поставщиками
	Задолженность покупателей
	Задолженность по краткосрочным кредитам
68/1	Задолженность перед бюджетом по НДФЛ
68/2	Расчеты с бюджетом по НДС
	Задолженность с внебюджетными фондами
	Задолженность по з/плате
	Задолженность подотчетных лиц
76/5	Прочая дебиторская задолженность
76/6	Задолженность прочим кредиторам
	Уставный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль отчетного года
	Резерв предстоящих расходов
	Прибыль и убытки (прибыль)

Таблица №2.

Содержание операции	Сумма, руб.
1. Поступили на склад материалы от поставщика
2. НДС 18%	?
3.Отражены транспортные расходы
4. НДС по транспортным расходам, 18%	?
5.Отражены в учете отклонения фактической стоимости материалов от учетной цены (перерасход)
6. Оприходованы материалы по учетным ценам (1+3-5)	?
7.В кассу с расчетного счета поступили наличные деньги для выплаты заработной платы
8. Выдана из кассы заработная плата
9. Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную покупателям продукцию
10. Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы (1+2+3+4)	?
11.Возмещен НДС из бюджета по оплаченным материалам (2+4)	?
12.Отпущены в производство материалы по учетным ценам
13.Списано отклонение от учтенной цены по израсходованным материалам на производство	Сумму определить в таблице №3.
14. Начислена заработная плата персоналу
15. Из заработной платы удержан НДФЛ
16.Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
17. Начислена амортизация основных средств
18. Перечислено с расчетного счета кредиторская задолженность
19. Перечислено с расчетного счета НДФЛ
20. Перечислено с расчетного счета органам социального страхования
21. Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (3320+Приход по счету 20-2200) 2200- это сальдо по счету 20, т.е незавершенное производство.	?
22. Отгружена готовая продукция покупателям по договорным ценам	24280 без НДС.
23. На сумму НДС с реализованной продукции	?
24. Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателям.
25. Определен и отражен финансовый результат от продажи продукции	? (закрыть счет 90)
26. Определена и перечислена с расчетного счета сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет	? (сопоставит Д и К 68/2 счета)
27.Банком списаны средства с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита
28. Внесена в кассу дебиторская задолженность
29. Начислен налог на прибыль с налогооблагаемой прибыли	?
30. При реформации баланса списывается нераспределенная прибыль	?

Таблица №3.

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 68; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет