Тема 18 Статистика денежного обращения и банковской деятельности

Затраты на производство и реализацию продукции отражают в денежной форме расходы предприятия, связанные с использованием в процессе производства основных фондов, природных ресурсов, сырья и материалов, топлива, энергии, труда, нематериальных активов, а также других затрат на производство и реализацию. Выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции образуют ее себестоимость.

Рассмотрен в аудитории на лекции

17.4 Статистика издержек производства и обращения

Деятельность предприятия связана с определенными издержками (затратами).

В себестоимости учитываются затраты, перенесенные на вновь созданную продукцию (сырье, материалы, топливо, электроэнергия, базис основных средств), издержки, связанные с использованием живого труда (оплата труда работников, отчисления на социальные нужды), прочие затраты. Себестоимость является частью стоимости продукции и показывает, во что обходятся производство и реализация продукции для предприятия.

Себестоимость продукции (работ, услуг) является одним из обобщающих показателей деятельности предприятия, отражающих эффективность использования ресурсов; внедрения новой техники и технологии; совершенствования организации труда, производства и управления, а также необходимой базой для исчисления прибыли.

Предприятия, занимающиеся производственной деятельностью, определяют себестоимость производства, а предприятия, осуществляющие сбытовую, снабженческую, торгово-посредническую деятельность — издержки обращения.

Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по экономическим элементам:

• материальные затраты;

• затраты на оплату труда;

• отчисления на социальные нужды;

• амортизация основных фондов;

• прочие затраты.

Группировка затрат по элементам дает возможность судить об объеме расхода сырья, материалов, топлива, энергии и т.д., а также является основой для исчисления величины чистой продукции.

Метод группировок используется и при исследовании структуры себестоимости продукции по статьям калькуляции. Группировка по статьям калькуляции позволяет произвести распределение всех расходов предприятия по тому или иному конкретному назначению, дает возможность выявить затраты на отдельных участках производства и тем самым определить вклад каждого участка в себестоимость продукции.

По степени учета затрат в практике статистики учитывают два основных вида себестоимости:

• производственная себестоимость охватывает только затраты, связанные с процессом производства продукции;

• полная себестоимость — это общая сумма затрат, связанных с производством продукции (производственная себестоимость), и расходов по ее реализации (коммерческие расходы — затраты на упаковку, хранение, погрузку, транспортировку и рекламу).

В зависимости от объекта затрат различают:

• себестоимость единицы продукции (работ, услуг);

• себестоимость всей продукции (работ, услуг).

Для характеристики себестоимости всей продукции вычисляют показатель затрат на 1 рубль продукции (обычно на рубль товарной продукции).

Затраты на 1 рубль продукции (работ, услуг) определяются делением общей суммы затрат на производство продукции (работ, услуг) на стоимость этой продукции в отпускных ценах предприятия:

где S — средние затраты на 1 рубль продукции;

z — себестоимость единицы продукции каждого вида;

q — количество единиц продукции каждого вида;

р — оптовая цена единицы продукции каждого вида.

Этот показатель определяет затраты (в копейках) на 1 рубль произведенной продукции (работ, услуг), он является одним из показателей экономической эффективности производственной деятельности предприятий.

Безналичный денежный оборот представляет совокупность денежных расчетов, совершаемых путем записей на счетах в банках и путем зачета взаимных требований.

Налично-денежный оборот – это совокупность денежных расчетов, применяемых во взаимоотношениях государства, предприятий, учреждений и населения в форме наличных денег.

Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, основывается на категориях, связанных с функциями денег, определением денежной массы и ее структуры.

В экономике деньги выполняют следующие функции:

- меры стоимости, что определяет необходимость статистического изучения трансформации натуральных показателей в стоимостные;

- меры обращения, где статистическому анализу подвергается процесс производства товаров и услуг, их реализации;

- платежных средств, в данном случае задачи статистики состоят в изучении платежных отношений хозяйствующих субъектов с бюджетом и населением; между конкретными группами населения, между юридическими лицами и т.д.;

- средств накопления и сбережения, в этом направлении основной задачей статистики является анализ в статике и динамике таких показателей, как золотовалютные резервы страны, размер квоты и резервная позиция в Международном валютном фонде, прочие активы и пассивы денежных властей, иностранные активы и пассивы кредитных учреждений в конвертируемой и неконвертируемой валюте, а также накопления и сбережения населения;

- средств международных расчетов.

Основной задачей обобщающих показателей денежного обращения является количественная характеристика совокупного денежного оборота в целом, т.е. как налично-денежных, так и безналичных платежных операций.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, представляющая собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих физическим лицам, хозяйствующим субъектам и государству.

Для анализа количественных изменений денежной массы (на определенную дату или за определенный период), а также для разработки мероприятий по регулированию объема и темпов роста денежной массы используют специфическую классификацию платежных средств по уровню их ликвидности - денежные агрегаты. Денежные агрегаты включают как реальные, так и потенциальные денежные средства, которые могут быть использованы для обслуживания денежного оборота.

В соответствии с методикой Банка России для расчета совокупной денежной массы используются следующие агрегаты денежной массы:

М₀: наличные деньги в обращении;

М₁: М₀ + средств на текущих счетах банков;

М₂: М₁ + срочные и сберегательные депозиты в коммерческих банках, а также краткосрочные государственные ценные бумаги;

М₃: М₂ + сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиеся на денежном рынке.

К числу основных показателей денежного обращения относятся:

Общая масса денег в обращении – это денежный агрегат М₃, отражающий общую величину платежеспособного спроса на товары и услуги; этот показатель может быть моментным, т.е. отражающим денежную массу на какую-либо дату и средним, т.е. характеризующим средний размер денежной массы за анализируемый период.

Показатели структуры денежной массы отражают удельный вес агрегатов (М₀, М₁, М_2, М₃) составляющих денежную массу.

Анализ структуры и динамики денежной массы и ее агрегатов позволяет дифференцировано подходить к выработке ориентиров кредитно-денежной политики.

Показатели скорости обращения денежной массы:

1) количество оборотов денежной массы:

(18.1)

где ВВП – валовой внутренний продукт за анализируемый период;

- средняя масса денег в обращении за тот же период.

(18.2)

где n – число периодов (месяцев, кварталов), входящих в анализируемый период.

Этот показатель характеризует, сколько оборотов совершила денежная масса за анализируемый период.

2) продолжительность одного оборота денежной массы:

(18.3)

где Д – число календарных дней в анализируемым периоде.

Этот показатель отражает, сколько в среднем дней в анализируемом периоде потребовалось для одного оборота денежной массы.

Показатели 18.1 и 18.3 - взаимообратные, т.е. между ними существует зависимость:

(18.4)     (18.5)

Обесценение денег, проявляющееся в росте цен на товары и услуги (инфляция), - следствие переполнения каналов денежного обращения деньгами сверх потребностей производства и товарооборота. Для оценки уровня инфляции используются два показателя:

- индекс - дефлятор ВВП, который определяется путем деления индекса стоимости ВВП в текущих ценах на индекс физического объема ВВП в постоянных ценах:

(18.6)

- индекс потребительских цен (I_п.с.р.), который определяется как обратная величина индекса потребительских цен I_п.с.:

(18.7)

или

(18.8)

Одной из задач статистики денежного обращения является изучение купюрного строения денежной массы с применением (использованием) показателя средней купюрности , который рассчитывается по формуле:

, (18.9)

где М – достоинство купюр

f – число купюр.

Пример 18.1Имеются о ВВП и денежной массе за два года (таблица 18.1).

Таблица 18.1 - Данные о ВВП и денежной массе млрд. руб.

1. Определим показатели оборачиваемости денежной массы:

- по количеству оборотов

n₀ = 171,5: 34,3 = 5 оборотов

n₁ = 612: 102 = 6 оборотов

- в днях: t = Д /n

t₀ = 360: 5 = 72 дня

t₁ = 360: 6 = 60 дней.

2. Рассчитаем индекс-дефлятор ВВП

или 408%

Это означает снижение уровня инфляции на 308%.

3. Рассчитаем индексы ВВП:

или 356,8%

или 87,5%

Расчеты показали, что объем ВВП в текущих ценах возрос на 256,8%, а в постоянных ценах – уменьшился на 12,5%.

4. Определим индекс объема денежной массы

или объем 297,4% +197,4%.

5. Рассчитаем индекс оборачиваемости денежной массы:

I_n =n₁: n₂ = 6: 5 = 1,2 или 120%

Следовательно, объем денежной массы возрос в отчетном году по сравнению с базисным на 197,4%, а ее оборачиваемость увеличилась на 20%.

18.2 Система показателей банковской статистики

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится Центральный Банк РФ (Банк России), во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские опе­рации.

Банк России не преследует цели получения прибыли, т.е. он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Его основная цель - проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на обеспечение бесперебойной деятельности всей экономики, снабжение ее необходимым количеством платежных средств.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; брокерские, дилерские, факторинговые фирмы и пр.

Для статистического изучения банковской системы страны используется метод группировок.

В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

- универсальные коммерческие банки - банковские учреждения, осуществляющие все виды банковских операций (депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (трастовые), лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и т.д.);

- отраслевые коммерческие банки – банки, в которых существенная часть (до 50%) уставного капитала, кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг относится к определенной отрасли;

- учетно-депозитные банки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и/или размещению временно свободных средств (физических и/или юридических лиц. Кроме того, они свободно осуществляют кредитные и учетные операции со всеми видами ценных бумаг;

- инвестиционные и инновационные банки - аккумулируют свободные денежные средства в основном в виде ценных бумаг на достаточно длительный срок. Часто эти операции осуществляются посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд клиентам;

- сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки - привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок (срочные вклады) или до востребования;

- ипотечные (земельные) банки, которые выполняют кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала).

Для статистической характеристики банковской системы Российской Федерации и анализа ее развития в статистике используются следующие группы показателей:

– показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;

– показатели статистики депозитных (сбеоегательных), кредитных, валютных, доверительных (трастовых) операций, операций с ценными бумагами и др.;

Система показателей банковской системы страны и ее регионов включает следующие группы показатели:

1. Показатели, характеризующие развитие банковской системы:

- общее число кредитных организаций (страны, региона), осуществляющих банковские операции;

- общее число филиалов кредитных организаций (страны, региона), осуществляющих банковские операции;

- число кредитных организаций (страны, региона), осуществляющих банковские операции на душу населения;

- число кредитных организаций и их филиалов (страны, региона), осуществляющих банковские операции на душу населения;

- среднее количество филиалов, созданных одной кредитной организацией (одним банком).

2. Показатели, характеризующие размер кредитных организаций (банков): абсолютные и средние величины уставного капитала, активов, объема привлеченных ресурсов и др.

3. Показатели, характеризующие функционирование кредитных организаций: статистическая характеристика каждого вида осуществляемых операций (депозитные, кредитные, валютные и др.) на основе соответствующей системы показателей.

4. Показатели, характеризующие эффективность деятельности кредитных организаций: доходы и расходы кредитных организаций, прибыль, рентабельность, процентная маржа и др.

18.3 Статистическое изучение кредитных операций

К числу важнейших активных банковских операций относятся кредитные операции.

Кредит – экономическая категория, отражающая систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использованию их в целях удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. При кредитных отношениях одни выступают кредиторами – имеющими свободные ресурсы и предоставляющие их в долг, другие выступают заемщиками - берут в долг и используют эти средства.

Для изучения состава кредитных ресурсов статистикой используется метод группировок, в результате которого общий объем представленных кредитов распределяется на группы по следующим признакам:

1. По основным группам заемщиков:

- кредиты, предоставленные юридическим лицам;

- кредиты, предоставленные физическим лицам.

2. По назначению:

- потребительские, промышленные, торговые, инвестиционные, сельскохозяйственные, бюджетные и т.д.

3. По срокам:

- краткосрочный до 1 года;

- среднесрочный от 1 – 3 лет;

- долгосрочный – 3 и более лет.

4. В зависимости степени обеспеченности возврата:

- необеспеченный или бланковый (овердрафт, контокоррент, аванс);

- обеспеченный.

Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. По виду обеспечениякредиты делятся на: залоговые, гарантированные, поручительские, застрахованные.

5. В зависимости от уровня кредитного риска(вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре):

- стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся текущие ссуды;

- нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата;

- сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата;

- безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует и которые фактически считаются убытками банка.

Кроме перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные кредиты,которые выдаются заемщикам под процентную ставку ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита.

Состав кредитных вложений изучают также по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.

В каких бы формах и видах ни выступал кредит, должны соблюдаться основные принципы кредитования: срочность, возвратность предоставленных средств, их целевое назначение, обеспеченность и возмездность, т.е. платность и дифференцированность.

Статистика кредита использует систему показателей, характеризующих объем, динамику, оборачиваемость и эффективность кредитных вложений.

К числу основных показателей статистики кредита относятся следующие.

1. Общий объем предоставленных кредитных ресурсов за анализируемый период.

Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т. е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

2. Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

(18.10)

где — средний размер ссуды;

К_i - размер i -й ссуды;

t_i — срок i -й ссуды.

3. Средний срок, на который предоставлены ссуды (), определяется по формуле средней арифметической взвешенной(при этом весами являются размеры выданных ссуд):

(18.11)

За пользование кредитом взимается плата в размере процентных ставок.

4. Средняя процентная годовая ставка кредита (i):

(18.12)

где i — годовая ставка i -ой ссуды;

t_i — срок i -й ссуды (в годах).

Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.

5. Сумма погашения кредита (оборот по погашению):

- планируемый оборот по погашению рассчитывается по условиям кредитных договоров между банком и заемщиком;

- фактический оборот по погашению.

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике.

6. Остаток задолженности по кредиту:

- общий остаток;

- просроченная задолженность – общая абсолютная, относительная и по срокам задержки.

7. Показатели оборачиваемости кредита:

7.1 Длительность пользования кредитом определяется по формуле:

(18.13)

ге - срок, в течение которого заемщик пользовался кредитными ресурсами, дней;

- средние остатки задолженности по кредиту;

О_в – оборот по возврату кредита (фактический);

Д – длительность анализируемого периода в днях.

Этот показатель характеризует продолжительность одного оборота кредитных ресурсов.

7.2. число оборотов кредита определятся путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

(18.14)

Показатели и взаимообразны и связаны следующей зависимостью:

,	(18.15)   (18.16)

7.3. Эффект от ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов может быть определен формулой

(18.17)

- относительное высвобождение (вовлечение) из оборота кредитных ресурсов;

, - срок пользования кредитом соответственно в отчетном и базисном периоде;

О_в1 – оборот по возврату кредита в отчетном периоде.

Результат со знаком «-» показывает сумму относительно высвободившихся кредитных ресурсов, со знаком «+» - сумму дополнительно вовлеченных в оборот кредитных ресурсов.

Для изучения динамики кредитных вложений используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

(18.18)

где т - однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Если принять — показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

(18.19)

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:

- изменение длительности пользования кредитом у отдельных заемщиков;

- изменение структуры в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

(18.20)

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого факторана изменение средней длительности пользования кредитом:

(18.21)

или

(18.22)

Абсолютное изменение средней длительности пользования кре­дитом за счет изменения длительности пользования кредитом у отдельных заемщиков составит:

=

(18.23)

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора — структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

(18.24)

или

(18.25)

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

=

(18.26)

Общее абсолютное изменение средней длительности пользова­ния кредитом:

(18.27)

Между индексами переменного, постоянного состава и структурных сдвигов имеется следующая взаимосвязь:

(18.28)

Пример 18.2. По данным о кредитовании банком двух отраслей промышленности (таблица 18.2) провести индексный анализ длительности пользования кредитом.

Таблица 18.2 - Данные о средних остатках и погашении кредитов двух отраслей промышленности

млн. руб.

Отрасли	Средние остатки кредитов ()	Погашено кредитов, (Ов)
базисный период	отчетный период	базисный период	отчетный период
А	20,7	28,1
Б	10,3	10,6
Итого:	31,0	38,7

1. В таблице 18.3 рассчитаем однодневный оборот по погашению кредита:

m =

и длительность пользования кредитом:

Таблица 18.1 - Расчет длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению

Отрасли	Однодневный оборот по погашению ), млн. руб.	Длительность пользования кредитом, дни ()
базисный период (m0)	отчетный период (m1)	базисный период (t0)	отчетный период (t1)	отчетного периода по базисному времени, t0m1
А					50•0,6944= =34,72
Б					37,11•0,2861= =10,62
Итого	=	=			45•0,9806= =44,13

2. По результатам расчетов определим индексы длительности пользования кредитом переменного, постоянного составов, структурных сдвигов.

Рассчитаем индекс длительности пользования кредитом переменного состава:

Индеек показывает, что среднее время пользования кредитом сократилось на 12,3%.

Вычислим индекс длительности пользования кредитом постоянного состава

За счет изменения индивидуальных значений длительности среднее время пользования кредитом снизился на 10,6%.

Вычислим индекс длительности пользования кредитом структурных сдвигов

за счет изменения индивидуальных значений длительности

За счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению среднее время пользования кредитом снизилось на 1,9%.

Взаимосвязь индексов:

= 0,894 х 0,981 = 0,877

3. Вычислим абсолютные показатели изменения средней длительности пользования кредитом.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов в днях:

в том числе:

а) за счет индивидуальных значений длительности кредита:

б) за счет изменения структуры в однодневном обороте по погашению:

Общий абсолютный прирост длительности пользования кредитом:

= -4,66 +(-0,87) = -5,53 дня

Таким образом, средняя длительность пользования кредитом сократилась в отчетном периоде по сравнению с базисным на 5,53 дня. Это было обусловлено уменьшением индивидуальных значений длительности пользования кредитом, в результате чего средняя длительность пользования кредитом сократилась на 4,66 дня. За счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению средняя длительность пользования кредитом сократилась на 0,87 дня.

18.4 Статистическое изучение сберегательных операций

С точки зрения социально-экономической статистики в банковской системе любого государства сберегательное дело занимает особое место. Сбережения и временно свободные денежные средства населения привлекаются сберегательными кредитными учреждениями на выгодное хранение. В сбережениях заинтересовано как государство, так и население. Для государства сбережения доходов населения являются дополнительным источником кредитных ресурсов, а для населения — формой хранения денежных доходов. Поэтому в банковской системе сберегательные операции занимают особое место. Депозиты (вклады) населения составляют основу пассивов сберегательных банков.

Вклады (депозиты) физических лиц – депозиты и прочие привлеченные кредитными организациями средства населения (включая сберегательные сертификаты).

К числу основных показателей денежных вкладов (депозитов) относятся:

1. Общий объем вкладов (депозитов) физических лиц, в том числе на рублевых счетах, на валютных счетах.

2. Структура вкладов (депозитов) физических лиц (в рублях, в иностранной валюте) по срокам привлечения.

3. Средний размер вкладов (депозитов), в том числе на рублевых счетах, на валютных счетах. Исчисляется делением объема вкладов (∑В) на количество счетов вкладчиков (∑N):

(18.28)

4. Объем вкладов (депозитов) на душу населения, в том числе на рублевых счетах, на валютных счетах. Исчисляется делением объема вкладов на численность постоянного населения Российской Федерации.

5. Показатели оборачиваемости вкладов:

5.1 Средний срок хранения вкладов определяется по формуле:

(18.29)

где — средний остаток вкладов;

О_в — оборот по выдаче вкладов, или сумма выданных вкладов

за период Д;

Д — число календарных дней в периоде.

5.2 Число оборотов вкладов определяется по формуле:

(18.30)

Число оборотов показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются (прямая характеристика скорости обращения).

Рассмотренные показатели оборачиваемости во вкладах взаимосвязаны между собой:

(18.31)     (18.32)

Связь этих показателей сохраняется и в динамике, т. е.

,	(18.33)     (18.34)

Величина рассмотренных показателей формируется под влиянием множества факторов: уровня жизни населения, изменения покупательной способности денег, степени удовлетворения предметами потребления, уровня цен на товары и услуги, склонности населения к сбережениям и др.

Дата добавления: 2017-01-14; Просмотров: 93; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!