КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Група 5 –Капітал банку - Опитувальний листок з внутрішнього аудиту
|
|
|
|
| № | Основні види систем контролю | Наявність так / ні | Результати аудиту |
| Дозвіл на емісію та зворотній викуп акцій | |||
| 1. | Чи були призначені Радою директорів особи для нагляду та управління процесом формування акціонерного капіталу банку? | ||
| 2. | Чи були поінформовані про зроблені призначення відповідні державні органи? | ||
| 3. | Чи було проведене формування статутного капіталу з дотриманням всіх положень законодавчих та нормативних актів, в тому числі в питанні сплати зборів та платежів до державного бюджету? | ||
| 4. | Чи було проведене формування статутного фонду з дотриманням положень Статуту банку, в тому числі стосовно розподілу повноважень та обов’язків? | ||
| 5. | Чи існує чітко визначена внутрішня політика банку стосовно зворотного викупу власних акцій? | ||
| Відокремлення обов’язків | |||
| 6. | Чи існує чітке відокремлення наступних обов’язків: а) надання дозволу на здійснення операцій з капіталом та цінними паперами банку; б) виписка, передача права власності та анулювання сертифікатів акцій; в) ведення докладного обліку акціонерів; г) здійснення розрахунків в грошових коштах та виплата дивідендів. | ||
| 7. | Чи існує незалежний контроль правильності та повноти заповнення сертифікатів акцій? | ||
| 8. | Всі запити та скарги акціонерів отримує та розглядає посадова особа, що не брала участі в первинному випуску акцій. | ||
| Права доступу | |||
| 9. | Чи забезпечене надійне зберігання облікових записів операцій з капіталом банку? | ||
| 10. | Чи забезпечене надійне зберігання чистих бланків сертифікатів акцій? |
| № | Основні види систем контролю | Наявність так / ні | Результати аудиту |
| Дивіденди | |||
| 11. | Чи затверджує Рада директорів рішення про виплату дивідендів? | ||
| 12. | Чи проводиться перевірка правильності нарахування та виплати дивідендів? | ||
| 13. | Чи проводиться подальша робота стосовно дивідендів, що залишилися без запитання? Чи існує процедура прийняття рішення про капіталізацію дивідендів та проведення відповідних заходів? | ||
| Здійснення та облік операцій | |||
| 14. | Чи ведеться в банку реєстр акціонерів? Чи проводиться регулярне оновлення даних реєстру? | ||
| 15. | Чи присвоєні сертифікатам акцій порядкові номери? Чи виписуються сертифікати в порядку їх номерів? | ||
| 16. | Чи ведеться відповідний облік випущених та анульованих акцій? | ||
| 17. | Чи дотримується банк вимог Плану рахунків, затвердженого НБУ, при класифікації випущених та анульованих акцій? | ||
| 18. | Чи ведеться правильний облік різниці між ціною первинного розміщення акцій та їх номінальною вартістю (на рахунку 5010)? | ||
| 19. | Чи правильно ведеться облік капіталізованих дивідендів? | ||
| 20. | Чи проводиться періодична звірка даних обліку акцій в реєстрі акціонерів (синтетичний облік) з даними аналітичного обліку? | ||
| 21. | В документах фінансової звітності банку правильно і у повному обсязі розкрита вся інформація, як того вимагають чинні законодавчі акти України та нормативні акти НБУ. | ||
| Подання звітності в державні органи | |||
| 22. | Чи затверджені в банку внутрішні процедури по забезпеченню дотримання вимог НБУ щодо мінімального рівня статутного фонду? | ||
| 23. | Чи проводилася перевірка та тестування систем банку кваліфікованим персоналом банку? | ||
| 24. | Чи проводилися відповідні заходи по результатах розгляду поданого в НБУ звіту по мінім. рівню статутн. фонду банку з внесенням необхідних поправок? |
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2014-12-23; Просмотров: 430; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!