КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Тема 7 Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам
|
|
|
|
Задание По приведенным данным в таблицах 25, 26 составить годовой отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам (форма 4).
Сведения о сметных назначениях приведены в приложении 2.
Исходные данные (руб.):
Таблица 25
Выписка из сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам и книги учета внебюджетных средств ф. № 297
| Наименование показателей | Код доходов и расходов | Исполнено по текущему счету в банке |
| А | 1. | 2. |
| Остаток средств на начало года | 3.1.7.1.0 | ? |
| Поступления по внебюджетным средствам в том числе: · авансы полученные: · курсовые разницы | 1.3.2.2.51.00 3.1.4.0 3.1.5.1 | |
| Текущие расходы | 1.00.00.00 | 273 618 849 |
| Заработная плата рабочих и служащих | 1.10.01.00 | 101 716 714 |
| в том числе: · основной оклад гражданских служащих | 1.10.01.01 | Х |
| · надбавки к заработной плате гражданских служащих | 1.10.01.02 | Х |
| · дополнительная оплата гражданских служащих | 1.10.01.03 | Х |
| · оплата труда внештатных сотрудников | 1.10.01.04 | - |
| · прочие денежные выплаты гражданским служащим | - | |
| Продолжение таблицы 25 | ||
| А | 1. | 2. |
| · другие выплаты | 1.10.01.99 | - |
| Начисления на заработную плату | 1.10.02.00 | 36 408 642 |
| в том числе: · обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения | 1.10.02.01 | 35 349 428 |
| · страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 1.10.02.04 | 1 059 214 |
| Приобретение предметов снабжение | 1.10.03.00 | 69 397 103 |
| в том числе: ·канцелярские принадлежности, материалы и предметы для текущих и хозяйственных целей | 1.10.03.01 | 38 222 064 |
| ·медикаменты и перевязочные средства | 1.10.03.02 | 30 076 421 |
| ·мягкий инвентарь и обмундирование | 1.10.03.03 | 573 614 |
| ·продукты питания | 1.10.03.04 | - |
| ·прочие расходные материалы и предметы снабжения | 1.10.03.05 | 525 004 |
| Командировки и служебные разъезды | 1.10.04.00 | 261 410 |
| Оплата транспортных услуг | 1.10.05.00 | 528 000 |
| Оплата услуг связи | 1.10.06.00 | 30 301 110 |
| Оплата коммунальных услуг | 1.10.07.00 | 10 012 516 |
| в том числе: ·оплата потребления тепловой энергии | 1.10.07.01 | 4 806 008 |
| ·оплата потребления электрической энергии | 1.10.07.02 | 500 626 |
| ·прочие коммунальные услуги | 1.10.07.04 | 4 705 882 |
| Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг | 1.10.10.00 | |
| в том числе: · оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря | 1.10.10.02 | |
| · оплата текущего ремонта зданий и помещений | 1.10.10.03 | 41 288 728 |
| · оплата текущего содержания сооружений благоустройства | 1.10.10.05 | - |
| · прочие текущие расходы | 1.10.10.08 | |
| Капитальные расходы | 2.00.00.00 | - |
| Продолжение таблицы 25 | ||
| А | 1. | 2. |
| в том числе: · приобретение оборудования и предметов длительного пользования ля государственных учреждений | 2.40.01.00 | - |
| Капитальный ремонт | 2.40.03.00 | - |
| Приобретение нематериальных активов | 2.60.02.00 | - |
| Итого расходов | 273 618 849 | |
| Налоги, отнесенные на себестоимость продукции | 1.10.10.08 | 4 350 820 |
| Налоги, исчисляемые с выручки от реализации товаров, (работ, услуг) | 1.10.10.08 | 35 000 512 |
| Итого налогов и отчислений | 1.10.20.00 | 39 351 332 |
| Превышение доходов над расходами | 3.1.7.2.1 | 124 032 393 |
| Платежи в бюджет из превышения доходов над расходами | 1.10.10.08 | 11 679 110 |
| Превышение доходов над расходами, остающееся в распоряжении организации (с учетом начального остатка) | 3.1.7.2.2 | 129 511 242 |
| в том числе: суммы, высвободившиеся в связи с освобождением от уплаты налогов | 3.1.7.2.3 | - |
| суммы, распределяемые по фондам (кредит 237, 410) | 3.1.7.2.4 | 129 511 242 |
| Фонд материального поощрения (кредит 240) | 4.90.01.00 | х |
| Фонд производственного и социального развития (кредит 246) | 4.90.02.00 | х |
| в том числе: · суммы, высвободившиеся в связи с освобождением от уплаты налогов | 4.90.02.01 | - |
| Итого начислено и направлено в фонды | 4.90.00.00 | х |
| V РАСХОДОВАНО ФОНДОВ | ||
| Фонд материального поощрения (дебет 240) | х | 31 864 030 |
| Фонд производственного и социального развития (дебет 246) | 56 746 466 | |
| Итого расходовано фондов | х | 88 610 496 |
| Остаток средств на конец отчетного периода (субсчет 111) | х | ? |
Таблица 26.
Выписка из регистров аналитического учета сумм фактических расходов по субсчету 211 за отчетный год (руб.)
| Наименование показателей | Код расходов | Фактически исполнено | |
| А | 1. | 2. | 3. |
| Остаток средств на начало года | 3.1.7.1.0 | ? | |
| Фактически исполнено за январь – ноябрь | Фактически исполнено за декабрь | ||
| Поступления по внебюджетным средствам в том числе: авансы полученные курсовые разницы | 1.3.2.2.51.00 3.1.4.0 3.1.5.1 | 396 554 600 - - | 36 050 415 - - |
| Заработная плата рабочих и служащих | 1.10.01.00 | 101 858 548 | 3 135 446 |
| ·в том числе: ·основной оклад гражданских служащих | 1.10.01.01 | 21 158 684 | 1 731 767 |
| ·надбавки к заработной плате гражданских служащих | 1.10.01.02 | 265 393 | 222 557 |
| ·дополнительная оплата гражданских служащих | 1.10.01.03 | 4 179 885 | 541 273 |
| ·прочие денежные выплаты гражданским служащим | 1.10.01.05 | 76 254 586 | 639 849 |
| Начисления на заработную плату | 1.10.02.00 | 34 977 894 | 2 374 965 |
| в том числе: · страховые взносы в Фонд социальной защиты населения | 1.10.02.01 | 33 833 936 | 2 264 470 |
| · страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 1.10.02.04 | 1 143 958 | 110 495 |
| Приобретение предметов снабжения и расходных материалов | 1.10.03.00 | 63 037 912 | 2 193 284 |
| ·в том числе: ·канцелярские принадлежности, материалы и предметы для текущих и хозяйственных целей | 1.10.03.01 | 35 462 303 | 214 040 |
| ·медикаменты и перевязочные средства | 1.10.03.02 | 26 183 831 | 1 955 383 |
| ·мягкий инвентарь и обмундирование | 1.10.03.03 | 573 635 | - |
| Продолжение таблицы 26 | |||
| А | 1. | 2. | 3. |
| ·прочие расходные материалы и предметы снабжения | 1.10.03.05 | 818 143 | 23 861 |
| Командировки и служебные разъезды | 1.10.04.00 | 261 422 | - |
| Оплата транспортных услуг | 1.10.05.00 | 490 448 | - |
| Оплата услуг связи | 1.10.06.00 | 2 801 202 | 48 046 |
| Оплата коммунальных услуг | 1.10.07.00 | 10 564 815 | 663 400 |
| в том числе: ·оплата потребления тепловой энергии | 1.10.07.01 | 5 071 110 | 318 432 |
| ·оплата потребления электрической энергии | 1.10.07.03 | 528 240 | 190 359 |
| ·прочие коммунальные услуги | 1.10.07.04 | 4 965 465 | 154 609 |
| Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг | 1.10.10.00 | 60 327 157 | 3 259 866 |
| ·оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря | 1.10.10.02 | 2 588 858 | 231 312 |
| ·оплата текущего ремонта ·зданий и помещений | 1.10.10.03 | 52 611 653 | - |
| ·оплата текущего содержания сооружений благоустройства | 1.10.10.05 | - | - |
| ·прочие текущие расходы | 1.10.10.08 | 5 126 646 | 3 028 554 |
| Приобретение оборудования и предметов длительного пользования для государственных учреждений | 2.40.01.00 | - | - |
| Приобретение нематериальных активов | 2.60.02.00 | - | - |
| Итого | 274 319 398 | 11 675 007 | |
| III НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ | |||
| Налоги, отнесенные на себестоимость продукции | 1.10.10.08 | 4 014 786 | 259 824 |
| Налоги, исчисляемые с выручки от реализации товаров, (работ, услуг) | 1.10.10.08 | 32 282 110 | 337 210 |
| Итого налогов и отчислений | 1.10.20.00 | 36 296 896 | 597 034 |
| Превышение доходов над расходами | 3.1.7.2.1 | ? | |
| Платежи в бюджет из превышения доходов над расходами | 1.10.10.08 | 10 723 548 | 974 868 |
| Превышение доходов над расходами с учетом остатков на начало года в том числе: суммы, распределяемые по фондам (кредит 237, 410) | 3.1.7.2.2 | ? | |
| Продолжение таблицы 26 | |||
| А | 1. | 2. | 3. |
| в том числе: ·суммы, высвободившиеся в связи с льготным налогообложением | - | ||
| IV НАЧИСЛЕНО ФОНДОВ | |||
| Фонд материального поощрения (кредит 240) | 4.90.01.00 | 33 303 591 | 6 848 400 |
| Фонд производственного и социального развития (кредит 246) | 4.90.02.00 | 72 229 323 | 10 272 783 |
| Итого начислено фондов | 4.90.00.00 | 105 532 914 | 17 121 183 |
| V РАСХОДОВАНО ФОНДОВ | |||
| Фонд материального поощрения (дебет 240) | 5.91.01.00 | 17 605 047 | 315 420 |
| Фонд производственного и социального развития (дебет 246) | 5.91.02.00 | 48 681 515 | 4 615 664 |
| Итого расходовано фондов | 5.91.00.00 | 66 286 562 | 4 931 084 |
| Остаток средств на конец отчетного периода (237, 240, 246, 410) | 3.1.7.2.0 | ? |
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2014-12-27; Просмотров: 466; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!